管理會(huì)計(jì)師 、中國會(huì)計(jì)師
人力資源管理師
18年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
現(xiàn)任：財(cái)智業(yè)興工作室 創(chuàng)始人
曾任：上元教育集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：上元教育集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：遠(yuǎn)東百貨股份有限公司 稅務(wù)經(jīng)理
中國已經(jīng)全面進(jìn)入“新常態(tài)”時(shí)代，新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，變則通，通則暢。如何將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)到執(zhí)行層面？在危機(jī)四伏而又無力改變的市場環(huán)境中，企業(yè)又如何通過自救來改變現(xiàn)狀？
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，商場如戰(zhàn)場，全面預(yù)算管理就是把企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)通過正式的、量化的形式表述出來，為企業(yè)明確規(guī)劃出未來經(jīng)營的道路。通過強(qiáng)化預(yù)算管理，給企業(yè)健康成長指明路徑，為企業(yè)在激烈競爭的戰(zhàn)場上保駕護(hù)航。
本課程將通過理論講解與實(shí)踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題： 如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實(shí)施？如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。
l 掌握全面預(yù)算管理體系搭建、全面預(yù)算編制和全面預(yù)算管理與考核等全過程
l 把握全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，促成企業(yè)有效完成目標(biāo)
l 結(jié)合實(shí)際案例+工具+方法+小組討論的方式，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系
l 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維視角運(yùn)作企業(yè)，并尋求提升運(yùn)營績效的方法
模塊一：預(yù)算的整體認(rèn)識(shí)
一、預(yù)算是什么
1) 用一句話描述預(yù)算。
2) 全面預(yù)算在實(shí)際工作中有哪些誤區(qū)
3) 案例展示
二、怎樣理解和看待全面預(yù)算
1）為什么需要預(yù)算
2）預(yù)算的6大作用
3）從孫子兵法中看預(yù)算
4）互動(dòng)思考：
不用預(yù)算行不行？
做預(yù)算是否在浪費(fèi)時(shí)間？
有了計(jì)劃，要不要做預(yù)算？
三、全面預(yù)算全在哪里
1) 覆蓋面?
2) 參與人員?
3) 計(jì)劃細(xì)致程度和深度?
4) 主動(dòng)/被動(dòng)?
5)互動(dòng)思考：預(yù)算就是財(cái)務(wù)的事情嗎？
四、預(yù)算與戰(zhàn)略、績效管理、報(bào)告的關(guān)系
1）預(yù)算與績效如何在企業(yè)中發(fā)揮作用？
2）從預(yù)算到報(bào)告的設(shè)計(jì)思路？
模塊二：高效的預(yù)算組織-誰來做預(yù)算
一、預(yù)算管理的工作機(jī)構(gòu)
1) 預(yù)算管理委員會(huì)
2) 預(yù)算工作小組
二、全面預(yù)算中關(guān)鍵人員的預(yù)算責(zé)任
1）關(guān)鍵人員的預(yù)算責(zé)任-CEO
2）關(guān)鍵人員的預(yù)算責(zé)任-中層
3）關(guān)鍵人員的預(yù)算責(zé)任-財(cái)務(wù)
模塊三：打造一個(gè)有利于推動(dòng)的預(yù)算？
一、與預(yù)算有關(guān)的制度如何構(gòu)建
1) 為什么要做預(yù)算制度
2) 行政性質(zhì)的預(yù)算制度怎么構(gòu)建
3) 技術(shù)性質(zhì)的預(yù)算制度怎么構(gòu)建
二、預(yù)算前的準(zhǔn)備
1) 預(yù)算要做好哪些前期準(zhǔn)備？
2) 預(yù)算動(dòng)員會(huì)怎么開？
1) 預(yù)算的進(jìn)度安排/工作布置？
4) 預(yù)算溝通質(zhì)詢與修訂？
三、與預(yù)算息息相關(guān)的經(jīng)營分析會(huì)如何開
1) 會(huì)議中有哪些關(guān)鍵性要求？
2) 使用的展示工具有哪些？
模塊四：預(yù)算如何推進(jìn)和編制
一、預(yù)算編制的邏輯
1) 預(yù)算常規(guī)的編制邏輯以及編制起點(diǎn)
2) 戰(zhàn)略梳理-戰(zhàn)略地圖
3) 戰(zhàn)略梳理-KPI
4) 編制預(yù)算的程序
5) 銷售預(yù)算和人員的預(yù)算如何考慮？
6) 成本預(yù)算的編制
7）費(fèi)用預(yù)算的總體策略
8） 如何編制資金預(yù)算
9）如何做財(cái)務(wù)預(yù)算
模塊五：預(yù)算的其他問題
一、預(yù)算做不準(zhǔn)怎么辦？
1) 如何理解準(zhǔn)不準(zhǔn)？
2) 是調(diào)整預(yù)算目標(biāo)還是調(diào)整行動(dòng)力？
二、滾動(dòng)預(yù)算
1）如何看待預(yù)算調(diào)整
2）滾動(dòng)預(yù)算怎么做
三、 預(yù)算的后續(xù)跟蹤分析
1）數(shù)據(jù)挖掘
2）預(yù)算執(zhí)行效果的評(píng)估
四、 預(yù)算質(zhì)詢
1）什么是預(yù)算質(zhì)詢
2）誰來質(zhì)詢
3）如何進(jìn)行質(zhì)詢
五、企業(yè)生命周期與預(yù)算
1）初創(chuàng)期
2）成長期
3）成熟期
4）轉(zhuǎn)型期
六、預(yù)算的方法
1）零基預(yù)算與增量預(yù)算
2）固定預(yù)算與彈性預(yù)算
七、業(yè)務(wù)編制形式
1）自上而下
2）自下而上
3）更為落地的方式什么樣？
主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑
