20年財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
國家公派留英學(xué)者
上海交通大學(xué)客座教授
清華大學(xué)MBA稅務(wù)籌劃講師
浙江大學(xué)MBA稅務(wù)籌劃講師
蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院財稅系副教授
國家稅務(wù)總局前反避稅講師團(tuán)核心成員
JEN家族辦公室聯(lián)合創(chuàng)始人兼首席稅務(wù)專家
建行、招行、華夏銀行高端客戶稅務(wù)規(guī)劃培訓(xùn)師
2017年5月，稅務(wù)總局、財政部和“一行三會”多部委聯(lián)合發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（公告[2017]第14號），中國版CRS（共同申報標(biāo)準(zhǔn)）落地。2017年7月1日起金融機(jī)構(gòu)按照CRS標(biāo)準(zhǔn)對非居民在中國存量賬戶和新開600萬元以上賬戶作盡職調(diào)查。金融機(jī)構(gòu)2017年12月31日前和2018年12月31日前分別完成對高凈值金融賬戶和低凈值金融賬戶的盡職調(diào)查，以識別非居民金融賬戶，收集并報送賬戶相關(guān)信息。此前，中國已承諾作為第二批實(shí)施CRS的國家，于2018年9月完成首次金融賬戶涉稅信息自動交換工作。同時，《管理辦法》要求賬戶持有人(包括個人或者機(jī)構(gòu))真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整地向金融機(jī)構(gòu)提供相關(guān)信息，包括賬戶持有人或者有關(guān)控制人的稅收居民身份等。
2018年9月大陸與香港將首次進(jìn)行涉稅情報交換，加拿大與中國情報交換也將于同期內(nèi)啟動。這樣一來，中國大陸稅務(wù)居民在香港和加拿大金融賬戶信息將被香港稅務(wù)署和加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局分別提供給中國國家稅務(wù)總局。同樣，香港和加拿大稅收居民在中國大陸金融資產(chǎn)賬戶信息也將被中國稅務(wù)部門交換給香港加拿大稅務(wù)機(jī)關(guān)。
當(dāng)前，國際反避稅大環(huán)境已然形成，中國高凈值人士海外投資理財資產(chǎn)配置財富管理涉稅活動和信息無處躲藏，富豪們?nèi)孢M(jìn)入財產(chǎn)“裸奔”時代。
那么，CRS背景下，
●高凈值人士老板們?nèi)绾螒?yīng)對轟轟烈烈全球反避稅大行動的沖擊？
●短期內(nèi)找機(jī)構(gòu)辦幾個知名避稅港護(hù)照或移民出去能解決問題嗎？
●在香港或其他避稅地開公司如何不被CRS交換？
●高凈值人士或老板們在國外的房產(chǎn)涉稅信息不會被交換嗎？
●企業(yè)賬戶小于25萬個人賬戶小于100萬美元就不會被申報交換嗎
●把海外金融資產(chǎn)換成不動產(chǎn)逃避CRS涉稅情報交換的做法靠譜嗎
●家族財富傳承究竟有哪些避稅工具可選擇？
●大額保單和家族信托能避稅躲債嗎？
●家族財富傳承頂層設(shè)計究竟應(yīng)該如何實(shí)施？
●高凈值人士和老板黨當(dāng)務(wù)之急應(yīng)該怎么辦？
●高凈值和老板如何做全球資產(chǎn)配置？
●如何有效實(shí)現(xiàn)家族財富傳承同時又能避開不必要的稅務(wù)風(fēng)險呢？
第一講： BEPS和CRS的含義與實(shí)質(zhì)
1.何為BEPS？何為CRS？它們的實(shí)質(zhì)何在？
2.美國FATCA的主要內(nèi)容及實(shí)質(zhì)-----美國為何不加入CRS？
3.何為MCAA/CAA？海外資產(chǎn)都會被自動交換和被申報嗎？
第二講： BEPS多邊公約的簽署與中國版CRS的進(jìn)展
1.何為BEPS多邊公約？其實(shí)質(zhì)和意義何在？
2.中國為何加入這個多邊公約？對中國高凈值人士的影響如何？
3.中國版CRS進(jìn)展情況如何？非居民高凈值個人在中國金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)賬戶何時開始跟加入CRS的國家和地區(qū)交換？
4.香港、加拿大、澳門、臺灣的CRS進(jìn)展情況
第三講： CRS涉及的涉稅情報交換的資產(chǎn)和人群范圍
1.哪些資產(chǎn)會被交換被申報？你在香港等避稅地的資產(chǎn)安全嗎？
2.哪些高凈值人群會受影響？是不是低凈值人士就安全了？
3.是否存在不會被自動交換和不被主動申報的豁免賬戶？
4.2018哪些國家首次實(shí)施涉稅情報自動交換？
第四講： 高凈值人士稅務(wù)規(guī)劃中的“要”與“不要”
1.要不要移民？移民就能避開涉稅情報交換嗎？
2.掌握賬戶信息國家要不要將信息交換出去？
3.要不要通過海外公司間接持有金融賬戶
4.要不要再搞離岸架構(gòu)經(jīng)營？
第五講：高凈值人士和老板朋友傳統(tǒng)財產(chǎn)隱身避稅方式將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
1.購買海外保險
2.購買海外信托
3.把海外金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榉墙鹑谫Y產(chǎn)
4.離岸經(jīng)營與轉(zhuǎn)讓定價
5.家族信托與家族辦公室
6.家族財富傳承的實(shí)質(zhì)和精髓
第六講： 面對CRS沖擊國內(nèi)高凈值人士當(dāng)務(wù)之急？
1.準(zhǔn)確判斷自身的稅收居民身份
2.詳細(xì)梳理自身的海外金融帳戶
3.全面評估相關(guān)的海外資產(chǎn)涉稅風(fēng)險
4.其他應(yīng)注意問題
第七講：謹(jǐn)慎采用不靠譜的稅務(wù)籌劃技巧
1.抓緊辦理稅務(wù)天堂(如安提瓜、多米尼克)護(hù)照？
2.將賬戶金額減少至100萬美元以下？
3.將資產(chǎn)立即轉(zhuǎn)至非CRS參與國？
4.設(shè)立殼公司購買CRS參與國的金融資產(chǎn)逃避信息互換？
第八講： 中國家族企業(yè)及財富傳承：何去何從？
1.家族企業(yè)管理上的優(yōu)點(diǎn)及弊端
2.家族企業(yè)財富傳承的原則、目標(biāo)、階段及維度
3.家族財富傳承的工具選擇
1）遺囑
2）贈與
3）保險（大額保單）
4）家族信托（資金、債權(quán)、股權(quán)、房產(chǎn)等家族信托）
5）家族慈善基金會
4.中國家族信托的現(xiàn)狀、問題及未來
5.中國家族信托成功和失敗案例精析
