注冊會計師、稅務師
財稅暢銷書作者
中國注冊稅務師協(xié)會 特聘老師
北京注冊稅務師協(xié)會 特聘老師
大型電視節(jié)目《前沿講座》 特邀嘉賓
中國管理科學研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會委員
曾任：萊蕪魯能開源集團 ｜財務經(jīng)理
合同管理是企業(yè)完善的內(nèi)部管理體系中的重要一環(huán)，是稅務風險管理中的重要環(huán)節(jié)，合同條款的具體內(nèi)容將直接影響納稅人的稅負承擔及稅款交納。作為納稅人，在簽訂合同時，需要關注相關合同條款的擬定，以享受減稅效應，避免爭議。
本課程精選數(shù)十個合同涉稅風險與籌劃案例，每個案例均極具操作性和實戰(zhàn)價值。學完本課程，學員可以識別企業(yè)經(jīng)濟合同中常見稅務風險，掌握利用合同規(guī)避稅務風險和納稅籌劃的基本方法，幫助企業(yè)做好稅務風險管控并實現(xiàn)節(jié)稅效益，在工作中實現(xiàn)自我價值。
第一講：真實案例告訴你合同條款涉稅風險有多大
（一）某合同條款：無知者無畏，明目張膽虛開發(fā)票
（二）某合同條款：無知者無畏，多繳冤枉稅還要被處罰
（三）律師把關過的合同，你以為就沒有稅務風險嗎？
（四）企業(yè)聘請的是稅務磚家還是稅務專家，很重要！
（一）企業(yè)名稱和相關信息的準確性
（二）根據(jù)交易的實質(zhì)來描述合同標的
（三）合同價款相關條款約定要明確(特殊情況下價款或報酬確定方法的規(guī)定、價外費用、混合銷售、兼營等)
（四）代扣代繳費用的約定
（五）發(fā)票條款要特別重視的三大紀律八項注意
（六）稅費的承擔方式約定
（七）履約地點和方式
（八）違約金條款
（九）涉稅擔保條款
（十）具體合同涉稅條款逐項分析及改進建議
（十一）合同涉稅條款示例講解
（十二）合同無效、撤銷、解除、違約涉及的稅收問題（特別要關注無效性涉稅條款）
（十三）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務四者的關系
（一）供應商提供發(fā)票的時間要求
（二）明確供應商提供發(fā)票類型的要求
（三）明確供應商對發(fā)票問題的賠償責任
（四）在采購合同中要避免出現(xiàn)具有風險的合同條款
（五）采購合同的運費
（六）采購禮品合同
（七）在固定資產(chǎn)采購合同中是否明確增值稅專用發(fā)票類型
（八）合同中要明確合理損耗的范圍，否則將產(chǎn)生稅企糾紛
（九）簽訂采購合同時，在合同中不能出現(xiàn)違約金跟銷售額掛鉤的違約金條款
（十）環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的合同涉稅問題
（十一）采購供應商的選擇
（十二）集中采購三種模式的稅務風險
第四講：銷售合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）銷售合同節(jié)稅三大思路
（二）各種銷售方式下的增值稅納稅義務發(fā)生時間
（三）因故未簽合同情況下怎樣補簽合同？
（四）分期付款設備買賣合同問題
（五）試用買賣合同問題
（六）所有權保留條款
（七）產(chǎn)品保修期條款
（八）定期收取租金（或按收入比例分成），雙方約定合同期滿貨物所有權轉(zhuǎn)移（或不轉(zhuǎn)移）：買賣合同還是租賃合同？
（九）質(zhì)保金條款
（十）特殊動產(chǎn)交付方式
（十一）特殊動產(chǎn)買賣的稅務處理
（十二）簽訂銷售合同時的稅務籌劃
第五講：技術轉(zhuǎn)讓許可合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）增值稅涉稅條款
（二）企業(yè)所得稅涉稅條款
第六講：廣告宣傳合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）《廣告法》相關規(guī)定
（二）文化事業(yè)建設費的處理
（三）增值稅的處理
（四）企業(yè)所得稅的處理
（五）廣告合同簽訂技巧
（六）關注廣告合同的合法性
（七）廣告宣傳活動中的稅務風險
第七講：租賃合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）租賃業(yè)主要涉及繳納的稅種
（二）合同條款與增值稅發(fā)票
（三）租賃價格條款
（四）關于賓館出租會議室的適用稅目、稅率問題
（五）私車租賃問題
（六）免租期問題
（七）租賃房屋修繕的稅務問題
（八）建筑企業(yè)租賃設備
（九）總公司管理出租分公司不動產(chǎn)，分公司收租金問題？
（十）轉(zhuǎn)租合同問題
（十一）融資性售后回租、融資租賃問題
（十二）收取租金方式問題
（十三）購物中心經(jīng)營模式下租賃條款涉稅問題
（十四）租賃過程中收取物業(yè)管理費、水電費及其他費用問題
（十五）超低價租賃是否一定要被調(diào)整
（十六）向承租方收取的保證金、押金
（十七）租賃合同與承包經(jīng)營合同的區(qū)別
（十八）如何認定“承包經(jīng)營”中的納稅人？
第八講：加工承攬合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）合同分別記載金額節(jié)稅
（二）產(chǎn)品自產(chǎn)還是加工的選擇
（三）將“租賃合同”變成“委托加工合同”
第九講：運輸合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）誰承擔運輸？
（二）代墊運費條款
（三）運輸合同與虛開發(fā)票的風險
（四）業(yè)務與運輸費發(fā)票不對應且運輸公司不配合的補救
第十一講：贈與合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）企業(yè)所得稅的處理
（二）增值稅的處理
（三）避免被視同銷售
第十二講：股權轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）不按稅法規(guī)定簽訂合同多繳稅
（二）股權平價、低價轉(zhuǎn)讓涉稅問題
（三）納稅人就股權轉(zhuǎn)讓納稅時，要特別注意七點問題
（四）變資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權轉(zhuǎn)讓涉稅問題
（五）股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議履行完畢與否的稅務處理
（六）在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定由受讓方承擔個人所得稅的涉稅問題
（七）轉(zhuǎn)讓方獲取的對賭補償?shù)膫€人所得稅問題
（八）一般性稅務處理與特殊性稅務處理
第十三講：勞務派遣合同、勞動合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）勞務派遣合同稅收風險防范
（二）勞務報酬合同稅收風險防范
（三）勞動合同條款涉稅問題
第十四講：關聯(lián)交易合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）關聯(lián)交易合同涉稅政策
（二）“價格明顯偏低且無正當理由”和“未按照獨立企業(yè)之間業(yè)務往來作價的關聯(lián)業(yè)務往來”
（三）關聯(lián)方之間收?。ㄖЦ叮┓召M用的涉稅風險
第十五講：借款合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）所得稅風險
（二）增值稅風險
第十六講：建筑施工合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）陰陽合同
（二）建筑企業(yè)收取房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違約金、提前竣工獎、材料差價款和賠償金
（三）保證金
（四）建筑行業(yè)中掛靠工程
（五）建筑行業(yè)中轉(zhuǎn)包問題
（六）建筑業(yè)混合銷售與兼營問題（籌劃中講）
（七）總包收取管理費、配合費、服務費的稅務風險
（八）總承包方統(tǒng)一購買建筑材料由分包方領用的稅務風險
（九）專業(yè)分包合同條款
（十）合同與業(yè)務流、資金流、發(fā)票流
（十一）甲供工程選擇不應只看稅負，絕大部分人忽視掉了
第十七講：商品房銷售合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）精裝修條款
（二）面積補差條款
（三）視同銷售風險條款
（四）質(zhì)保金
第十八講：土地使用權合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）交付土地時間條款
（二）簽訂了購買土地協(xié)議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅？
（三）無償劃撥土地稅前可否攤銷？
課程總結與答疑解惑
