注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師
財(cái)稅暢銷書作者
中國注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 特聘老師
北京注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 特聘老師
大型電視節(jié)目《前沿講座》 特邀嘉賓
中國管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會(huì)委員
曾任：萊蕪魯能開源集團(tuán) ｜財(cái)務(wù)經(jīng)理
建筑業(yè)業(yè)營改增已經(jīng)近4年了，但是大部分建筑企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80%以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒有構(gòu)建起正確的增值稅思維。
開票系統(tǒng)升級(jí)、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑業(yè)最大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)莫過于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又必須精通增值稅政策并靈活運(yùn)用。
建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)稅為目標(biāo)，做好建筑企業(yè)稅務(wù)管理工作。
本課程將全面解析建筑企業(yè)稅收政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從發(fā)票、項(xiàng)目、合同幾個(gè)角度全面解決建筑企業(yè)涉稅疑難問題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)技能，切實(shí)減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問題自然迎刃而解。
第一講：構(gòu)建正確的稅務(wù)思維，復(fù)雜問題簡(jiǎn)單化
欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務(wù)思維，怎樣高效學(xué)習(xí)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)，怎樣在沒有“明確文件”下準(zhǔn)確“預(yù)測(cè)”政策，怎樣識(shí)別稅務(wù)謠言，怎樣事半功倍學(xué)會(huì)稅法。
第二講：稅收新政解讀、案例分析及應(yīng)對(duì)（選取截至講課前的最近半年重要新政策講解）
第三講：40個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)，不是你想的那樣
（三）本是同樣的業(yè)務(wù)為何一個(gè)無罪一個(gè)獲刑14年
（四）真業(yè)務(wù)真發(fā)票為何被補(bǔ)稅
（五）應(yīng)開票未開票的大風(fēng)險(xiǎn)
（六）虛開發(fā)票后即作廢為何被判虛開發(fā)票罪
（七）虛開發(fā)票沒用為何被判虛開發(fā)票罪
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（九）自作聰明亂籌劃，自投羅網(wǎng)白忙活
（十） “對(duì)開”和“環(huán)開”專用發(fā)票
（十一）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查
（十二）涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，犯罪情節(jié)輕微,檢察院竟然不起訴
(十三) 《已證實(shí)虛開通知單》應(yīng)對(duì)
(十四) 開票方不起訴，對(duì)受票方提起公訴
(十五) 最高院指導(dǎo)案例
(十六) 最高檢典型案例
（十七）發(fā)票審核四步法
（十八）怎樣保護(hù)自己
（十九）請(qǐng)正確理解以票控稅和信息管稅
（一）建筑服務(wù)發(fā)票開具基本規(guī)定
（二）一般納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定
（三）小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定
（四）建筑服務(wù)預(yù)收款發(fā)票開具規(guī)定
（五）總分包工程項(xiàng)目差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定
（六）納稅人提供建筑服務(wù)扣除分包款應(yīng)取得合法有效憑證的規(guī)定
（七）第三方提供建筑服務(wù)開具發(fā)票的特殊規(guī)定
（八）建筑企業(yè)違法分包業(yè)務(wù)可否差額征稅與抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的疑難問題分析
（九）納稅人掛靠經(jīng)營掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財(cái)稅處理
（十）建筑企業(yè)特殊業(yè)務(wù)增值稅政策及發(fā)票開具總結(jié)
第五講：建筑企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷）
（二）增值稅扣稅憑證的種類
（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（四）不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形
（五）四流合規(guī)（單列一節(jié)）
（六）不動(dòng)產(chǎn)抵扣
（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣
（八）特殊政策
第六講：建筑企業(yè)要準(zhǔn)確理解四流合規(guī)
（一）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四流合一
（二）三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議
（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形
第七講：建筑企業(yè)發(fā)票開具時(shí)點(diǎn)全解析
（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時(shí)間的異同分析
（二）提前開票與延遲開票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（三）開票時(shí)點(diǎn)常見誤區(qū)八、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第八講：建筑企業(yè)兼營業(yè)務(wù)與混合銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）兼營、混合銷售在合同簽訂、發(fā)票開具、財(cái)稅處理上需要注意哪些事項(xiàng)？
（三）兼營、混合銷售的錯(cuò)誤納稅籌劃是怎樣的？
（四）兼營、混合銷售怎樣正確納稅籌劃？
（五）一表打盡兼營、混合銷售各種情形的稅務(wù)處理。
第九講：建筑企業(yè)價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）熟練運(yùn)用價(jià)外費(fèi)用相關(guān)稅法政策。
（二）準(zhǔn)確判斷一項(xiàng)費(fèi)用（含代收、代墊款項(xiàng)）是否屬于價(jià)外費(fèi)用。
（三）價(jià)外費(fèi)用的發(fā)票問題。
（四）押金、保證金是否屬于價(jià)外費(fèi)用。
（五）財(cái)政補(bǔ)貼是否屬于價(jià)外費(fèi)用。
（六）稅務(wù)爭(zhēng)議事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)化解方法。
（七）合同中的價(jià)外費(fèi)用條款需要特別關(guān)注的幾點(diǎn)涉稅事項(xiàng)。
第十講：建筑企業(yè)視同銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）增值稅視同銷售政策詳解
（二）增值稅視同銷售案例解析
（三）增值稅視同銷售與所得稅視同銷售的區(qū)別
第十一講：建筑業(yè)工程項(xiàng)目的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）業(yè)務(wù)模式與組織架構(gòu)管理
（二）外購材料設(shè)備模式的管理
（三）“甲供工程”、清包工模式的管理
（四）材料設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥或內(nèi)部租賃模式
（五）自制材料模式
（六）外部租賃模式稅收管理
（七）專業(yè)分包和勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)
（八）建筑勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的選擇
（九）轉(zhuǎn)包風(fēng)險(xiǎn)
（十）工程結(jié)算管理問題與應(yīng)對(duì)
（十一）EPC 工程總承包項(xiàng)目
（十二） BT、BOT、PPP模式稅收問題
（十三）資質(zhì)共享問題
（十四）聯(lián)營合作項(xiàng)目（掛靠經(jīng)營）
（十五）項(xiàng)目經(jīng)理承包制
（十六）農(nóng)民工工資支付稅收問題
（十七）納稅人跨區(qū)經(jīng)營的財(cái)稅處理
（十八）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)收入的異同與協(xié)調(diào)
第十二講：建筑企業(yè)合同條款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)有多大
（二）通用合同13個(gè)涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
（三）建筑施工合同10個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對(duì)
第十三講：建筑企業(yè)節(jié)稅規(guī)劃
（一）利用臨界點(diǎn)籌劃
（二）一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅合理選擇籌劃
（三）供應(yīng)商和分包商的選擇籌劃
（四）工程與勞務(wù)分包的籌劃
（五）兼營與混合銷售、價(jià)外費(fèi)用的籌劃
（六）改變掛靠經(jīng)營模式
（七）甲供工程合理籌劃
（八）組織架構(gòu)的合理安排
（九）轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y模式
（十）關(guān)聯(lián)交易的籌劃
課程總結(jié)與答疑解惑
