注冊會計師、注冊稅務(wù)師
北京交通大學(xué)客座教授
高頓財稅學(xué)院、大成方略特聘講師
上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、浙江財經(jīng)大學(xué)特聘講師
曾任：原黑龍江省國家稅務(wù)局 副局長
曾任：北京國銳信達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所 財務(wù)總監(jiān)
曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司 財務(wù)總監(jiān)
現(xiàn)任：北京某建筑公司 稅務(wù)總監(jiān)
電子發(fā)票及電子會計檔案的應(yīng)用是大勢所趨，電子發(fā)票及電子會計檔案的應(yīng)用將逐步壓縮財務(wù)人員的就業(yè)空間，未雨綢繆，提升識別電子發(fā)票及電子會計檔案的涉稅風(fēng)險能力以及稅收籌劃技能，從而讓自己變得不可替代才是正確的應(yīng)對之策。應(yīng)廣大學(xué)員的要求，本次課程特邀請北京交通大學(xué)兼職教授，具有稅局和企業(yè)經(jīng)驗的陶國軍老師全程講授《電子發(fā)票、電子會計檔案應(yīng)用與涉稅風(fēng)險應(yīng)對及稅務(wù)籌劃解析》課程。
本課程梳理了大量常見的發(fā)票管理及涉稅風(fēng)險應(yīng)對方法，以期幫助學(xué)員在做好基本工作的同時提升防范稅務(wù)風(fēng)險的能力，同時結(jié)合企業(yè)設(shè)立及經(jīng)營環(huán)節(jié)可能遇到的涉稅節(jié)點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃案例解析，以期幫助學(xué)員進(jìn)一步增強(qiáng)控制稅務(wù)風(fēng)險和進(jìn)一步提升稅務(wù)籌劃技能，以適應(yīng)未來更加激烈的人才市場競爭。
通過本課程的學(xué)習(xí)，能大幅提升廣大學(xué)員的稅務(wù)管理水平和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險以及提升稅收籌劃技能，陶國軍教授具有扎實(shí)的政策理論功底和豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗，講授中會通過真實(shí)案例分析引導(dǎo)和培養(yǎng)廣大學(xué)員從業(yè)務(wù)角度入手研究稅務(wù)問題的業(yè)財稅法商一體化思維的形成，以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性防范稅務(wù)風(fēng)險和提升稅務(wù)管理技能水平。
第一講 電子發(fā)票頂層設(shè)計及財稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用解讀
一、國發(fā)及國辦發(fā)文件解讀
二、部委文件解讀
三、稅務(wù)總局文件解讀
四、試點(diǎn)省一級文件解讀
五、財稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用解讀
1、什么情況下必須取得發(fā)票？
2、什么情況下可以不取得發(fā)票？
3、年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證的應(yīng)如何處理？
4、年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證且已經(jīng)稅前扣除的，稅局發(fā)現(xiàn)后如何處理？
5、客票如何計算抵扣進(jìn)項稅額？聘請中介機(jī)構(gòu)提供涉稅服務(wù)，如果中介機(jī)構(gòu)的差旅費(fèi)由企業(yè)實(shí)報實(shí)銷，如何把中介機(jī)構(gòu)人員的客票在企業(yè)抵扣進(jìn)項稅額？
6、會議費(fèi)發(fā)票稅前扣除應(yīng)符合哪些條件？
7、金三如何監(jiān)控汽油費(fèi)發(fā)票
8、受票方不接受不征稅發(fā)票，有什么辦法去說服對方？
9、受票方什么情況下可以索取原稅率發(fā)票？開票方開具原稅率發(fā)票的條件及其風(fēng)險是什么？
10、什么情況下發(fā)票備注欄必須正確填寫？
11、取得發(fā)票稅率高低對受票方利益的影響測算分析
12、電子發(fā)票的重復(fù)報銷管控
第二講 電子發(fā)票、電子會計檔案應(yīng)用及涉稅風(fēng)險應(yīng)對
1、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理
2、檔案的收集與識別
3、企業(yè)檔案日常保管維護(hù)
4、企業(yè)檔案的應(yīng)用
5、企業(yè)檔案的鑒定與銷毀
6、電子文檔管理的原則
7、電子文檔管理的基本方法
8、電子文檔管理的借閱使用與鑒定銷毀
9、檔案法關(guān)于檔案應(yīng)用法律責(zé)任分析及風(fēng)險應(yīng)對
10、會計法關(guān)于檔案應(yīng)用的法律責(zé)任分析及風(fēng)險應(yīng)對
11、刑法關(guān)于檔案應(yīng)用的法律責(zé)任分析及風(fēng)險應(yīng)對
12、檔案應(yīng)用違法犯罪案例解析
13、金稅三期對電子發(fā)票的監(jiān)控預(yù)警案例分析
14、取得電子發(fā)票的涉稅風(fēng)險應(yīng)對案例解析
15、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？
16、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？
17、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？
18、取得異常憑證，企業(yè)如何應(yīng)對控制稅務(wù)風(fēng)險？
19、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常預(yù)警分析
20、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析
21、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析
22、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析
23、國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費(fèi)）種覆蓋？
24、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險？
25、案例展示企業(yè)進(jìn)銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實(shí)性？
26、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護(hù)我們自己？
27、虛開發(fā)票犯罪真實(shí)案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？
28、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
29、企業(yè)被稽查后，如何降低風(fēng)險？少繳稅款如果不具有主觀故意性能否定偷稅？不定偷稅是否有罰款？
30、虛開發(fā)票不定罪的前提條件是什么？虛開發(fā)票不定罪的稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？以融資貸款為目的的虛開發(fā)票什么情況下會涉及刑事風(fēng)險？
31、單位涉稅犯罪中如何界定責(zé)任人的法律責(zé)任？財務(wù)人員如何規(guī)避法律風(fēng)險？
第三講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)經(jīng)營中的稅收籌劃實(shí)務(wù)解析
一、納稅身份和計稅方式的選擇
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利
3、一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析
4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況
二、設(shè)立地區(qū)的選擇
1、稅收優(yōu)惠地區(qū)
2、財政返還地區(qū)
3、核定征收地區(qū)
三、企業(yè)組織形式的籌劃
1、哪些單位繳納個稅
2、居民個人和非居民個人納稅節(jié)點(diǎn)分析
3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅
4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點(diǎn)分析
四、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的稅收籌劃
1、分支機(jī)構(gòu)的幾種形式
2、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)
3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)拆分？
五、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險控制與稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
3、價外費(fèi)用的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點(diǎn)分析
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點(diǎn)分析
7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
8、企業(yè)籌資方式對稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
9、印花稅籌劃案例分析
10、房產(chǎn)稅籌劃案例分析
11、土地增值稅籌劃案例分析
12、增值稅籌劃案例分析
13、企業(yè)所得稅籌劃案例分析
14、個稅和社?；I劃案例解析
課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑
