注冊稅務(wù)師
高級會計師
中央財經(jīng)大學(xué) 學(xué)士
檸檬會計學(xué)院金牌講師
上海金程教育特約講師
南京舜財學(xué)院金牌講師
河北協(xié)達(dá)科技專家顧問團成員
曾任：辛集市澳森鋼鐵有限公司 ｜成本經(jīng)理
曾任：河北佰立特皮業(yè)有限公司 ｜稅務(wù)經(jīng)理
曾任：河北國投中魯果蔬汁股份有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)
經(jīng)濟下行，國際環(huán)形勢嚴(yán)峻，政府為了給企業(yè)減稅降費，稅率不斷下調(diào)，總理會議上將來增值稅稅率三檔并兩檔，在增值稅率下調(diào)過程中，合同糾紛、訴訟不斷涌現(xiàn)。企業(yè)負(fù)責(zé)起草合同的法務(wù)人員或企業(yè)有關(guān)部門往往不了解稅法相關(guān)規(guī)定，給企業(yè)帶來許多隱性風(fēng)險及損失。那么在簽訂合同時，應(yīng)注意哪些風(fēng)險點呢？應(yīng)注意哪些條款來避免合同糾紛？老板決定經(jīng)營，經(jīng)營決定稅收，合同一旦簽訂，業(yè)務(wù)模式定型，納稅義務(wù)就明確了。
此次課程，鑒于“大數(shù)據(jù)”背景下，各個部門信息共享，為解決企業(yè)合同、票據(jù)給企業(yè)帶來重大涉稅風(fēng)險、經(jīng)濟糾紛及解決財務(wù)人員在合同涉稅條款的正確簽訂、發(fā)票實際操作中的疑難問題，正確處理企業(yè)運營中的合同、發(fā)票涉稅疑難，有效防范和控制涉稅風(fēng)險，王月嵐老師特此準(zhǔn)備《大數(shù)據(jù)時代下的合同、票據(jù)、稅收的協(xié)同與風(fēng)險防范》精品課程。
l 了解大數(shù)據(jù)下稽查形勢
l 熟悉常見業(yè)務(wù)合同財稅條款風(fēng)險掌握簽訂技巧
l 掌握虛開發(fā)票的風(fēng)險及防范
l 掌握發(fā)票問題種種及風(fēng)險處理技巧
l 掌握企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問題風(fēng)險及處理技巧
第一講：國地稅合并后稽查形勢
一、大數(shù)據(jù)下稽查形勢
二、2021年稽查重點
三、虛開大案頻發(fā)留給我們什么啟示
四、企業(yè)注銷也要追責(zé)？
五、復(fù)工復(fù)產(chǎn)優(yōu)惠政策總結(jié)
1. 小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠分析
2. 受疫情重大影響優(yōu)惠政策解析
3. 社保減免要點及實操
4. 疫情期間對個人有哪些優(yōu)惠政策？
第二講：常見業(yè)務(wù)合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范
1、“逗鵝冤”的啟示
2、“亂授權(quán)”的血案教訓(xùn)
3、銷售合同涉稅條款分析與風(fēng)險防范
4、技術(shù)轉(zhuǎn)讓許可合同涉稅分析與風(fēng)險防范
5、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護服務(wù)合同的涉稅分析與風(fēng)險防范
6、各種租賃合同的涉稅分析與風(fēng)險防范
7、加工承攬合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范
8、安裝調(diào)試合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范
9、運輸合同的稅務(wù)涉稅條款分析與風(fēng)險防范
10、中介服務(wù)合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范
11、代理合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范
12、業(yè)務(wù)合作合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范
13、包稅合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范
14、關(guān)聯(lián)交易合同的稅務(wù)分析與草擬要點
第三講：虛開發(fā)票的風(fēng)險防范與擺脫
1、企業(yè)財務(wù)如何防范虛開發(fā)票風(fēng)險，怎樣解決發(fā)票流、資金流、貨物流“三流”不一致問題？
2、企業(yè)收到發(fā)票后要注意哪些細(xì)節(jié)問題？
3、企業(yè)避免虛開發(fā)票風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程設(shè)計
案例分析：2020年山東、深圳虛開大案特點
4、對供貨單位甄選技巧
5、面對社會泛濫的虛開發(fā)票，如何避免企業(yè)躺槍？
案例分析：這種情形不屬于虛開發(fā)票！
6、增值稅發(fā)票開具稽核比對系統(tǒng)升級帶來的巨大威力；
7、“異?！卑l(fā)票認(rèn)定增值稅處理，企業(yè)所得稅的處理
8、代開發(fā)票不能一概而論定性虛開——從目的與結(jié)果看據(jù)實代開行為
案例分析：山東虛開發(fā)票抵稅改判無罪
9、最高人民法院關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知 法〔2018〕226號
10、新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票是否有最高開票限額限制？
11、轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后原來的專用發(fā)票還能用嗎？
12、發(fā)票丟失，開票方和受票方如何處理？
13、電子發(fā)票新規(guī)
第四講：發(fā)票問題分析及處理技巧
1、銷售折讓、折扣，怎樣開票防范涉稅風(fēng)險？
2、現(xiàn)金返利如何開票，如何納稅？實物返利的處有何理技巧？
3、末開票形成收入的如何正確處理？
4、應(yīng)開未開發(fā)票有何風(fēng)險，如何應(yīng)對？
5、違約金收入是否開票？
6、自然人可以代開增值稅專用發(fā)票嗎？
7、保險費增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？
8、不得不看的發(fā)票案例：錯用了發(fā)票專用章?lián)p失上千萬的稅
9、承兌匯票背書能否抵扣進(jìn)項稅？國稅函[2002]525號
第五講：企業(yè)所得稅稅前扣除項目的發(fā)票問題分析及處理技巧
1、跨期取得的發(fā)票如何操作？跨期費用如何做賬？
2、企業(yè)集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”模式下支付利息應(yīng)取得何種票據(jù)？
3、員工外出旅游能否作為福利費稅前扣除？什么票所能合理稅前扣除？
4、商業(yè)保險是能否稅前扣除？是否有意外？
5、個人抬頭的發(fā)票可否在企業(yè)稅前列支有哪些？
6、正確理解稅前扣除的有效憑據(jù)
7、開具發(fā)票=已收款？最高院判決發(fā)票是收款證明給我們的思考
8、企業(yè)集團內(nèi)單位（含企業(yè)集團）之間的資金無償借貸行為
課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑
