注冊會計師/注冊稅務師
高級會計師/審計師
西安市繼續(xù)教育師資庫老師
西安思源學院財務管理專業(yè)委員會專家
西安工業(yè)大學經(jīng)濟管理學院MPACC企業(yè)導師
陜西省注冊稅務師協(xié)會優(yōu)秀所長、優(yōu)秀稅務師
曾任：西安啟望系統(tǒng)工程有限公司｜財務總監(jiān)
曾任：陜西隆發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司｜財務總監(jiān)
曾任：陜西文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司｜高級經(jīng)理
現(xiàn)任：陜西天之藍財務管理集團有限公司｜董事長
2019年3月15日，國務院總理李克強在人民大會堂會見中外記者時說，今年更大規(guī)模的減稅降費實際上是一項重大改革和重要抉擇。把占增值稅50%多的制造業(yè)的增值稅率明顯降低3個百分點。把建筑業(yè)等部分行業(yè)降1個百分點，其他所有行業(yè)也確保只減不增。并對所有的中小微企業(yè)實行普惠性減稅，確保所有行業(yè)稅負只減不增。
在如此大規(guī)模的財稅體制改革背景下，企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員等是否為企業(yè)享受改革帶來的紅利，作好了準備呢？
? 財稅體制改革，哪些政策與我們企業(yè)有關？
? 最新財稅體制改革，對我們企業(yè)有何影響？
? 企業(yè)管理運營中，該如何籌劃與運營分析？
? 在財稅改革背景下，該如何創(chuàng)新管理思維？
本課程將通過案例分析的形式，全面解析財稅改革背景下，企業(yè)各項經(jīng)濟行為的涉稅風險，讓企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員，感受到每個崗位在企業(yè)經(jīng)營管理中扮演的角色。
企業(yè)是一個有機的整體，要想平穩(wěn)、安全的經(jīng)營，享受財稅改革帶來的紅利，每一個環(huán)節(jié)都很關鍵，本課程將讓您對企業(yè)經(jīng)營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。
? 重新認識增值稅繳納中的涉稅風險；
? 全面了解各行業(yè)增值稅的繳納規(guī)定；
? 深度領悟增值稅的涉稅風險與應對措施；
? 充分掌握不同業(yè)務處理技巧與籌劃方式。
第一講：財稅體制改革對稅收繳納的影響
01、增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業(yè)應如何把控？
02、小規(guī)模納稅人增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元，企業(yè)應如何享受？
03、小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過300萬元的稅收優(yōu)惠，如何籌劃？
04、企業(yè)新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用，如何運用？
05、累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規(guī)模納稅人，哪些企業(yè)可用?
06、稅率調整后“納稅人身份”如何選？對公司更有利？
07、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠，企業(yè)如何享受？
08、居民納稅人取得的綜合所得，個人所得稅如何繳納？如何籌劃？
09、中國境內無住所的個人，取得所得，個人所得稅如何繳納？
10、納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，如何抵扣？
11、允許生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額，如何加計？
12、試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？
13、納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進項稅額不再分2年抵扣，有何特殊規(guī)定？
……
第二講：增值稅“納稅人身份”選擇與確認技巧
01、不同行業(yè)納稅人身份如何劃分？
02、不同行業(yè)納稅人身份如何選擇？
03、納稅人身份與增值稅優(yōu)惠有何關系？
04、納稅人身份與不同企業(yè)類型有何關系？
05、不同計稅方法與納稅人身份有何關系？
06、一般納稅人什么情形下可轉為小規(guī)模納稅人？
第三講：增值稅繳納、管控、籌劃及特殊業(yè)務處理
01、增值稅納稅申報表是如何進行稽核比對？
02、處置使用過的固定資產(chǎn)，適用3%的征收率減按2%征收，有何風險？
03、租入個人住房，取得減按1.5%優(yōu)惠征收率的進項稅額，個人如何免稅？
04、異地經(jīng)營項目預繳的稅款，如何進行節(jié)稅籌劃？
05、農(nóng)產(chǎn)品核定扣除業(yè)務，如何進行籌劃？
06、增值稅發(fā)票使用與開具要求（如：過期未抵扣的發(fā)票如何處理？）
07、自然人能否代開增值稅專用發(fā)票？哪些業(yè)務特殊？
08、增值稅電子發(fā)票能否作廢？
09、增值稅進項稅額，哪些業(yè)務不能抵你低了？
10、 增值稅進項稅額，哪些業(yè)務能抵你卻沒低？
11、取得的發(fā)票，有真實業(yè)務為什么也屬于虛開？
12、增值稅發(fā)票填寫，都有哪些關鍵點需要把握？
13、增值稅繳納與合同簽訂都有哪些涉稅風險點？
14、增值稅發(fā)票“虛開”規(guī)避與抵扣風險如何防范？
第四講：房地產(chǎn)業(yè)增值稅繳納難點與節(jié)稅籌劃技巧
01、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)接盤“爛尾樓”再銷售的，如何繳納增值稅？
02、銷售無產(chǎn)權的地下車位應如何繳納增值稅？
03、“買房送車位”、“買房送汽車”如何繳納增值稅？
04、土地使用權被政府回購獲得的補償費是否繳納增值稅？
05、房地產(chǎn)企業(yè)的宣傳禮品是否需要繳納增值稅？
06、房地產(chǎn)企業(yè)向購房業(yè)主收取的購房違約金是否需要繳納增值稅？
07、開發(fā)商退賠業(yè)主的款項能否沖減售房收入？
08、銷售價格偏低的開發(fā)產(chǎn)品如何繳納增值稅？
09、房地產(chǎn)企業(yè)以開發(fā)產(chǎn)品對外投資是否需要繳納增值稅？
10、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將開發(fā)的商品房作為職工福利發(fā)放給員工需要繳納增值稅嗎？
11、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)生代建行為，如何繳納增值稅？
12、營改增后，合作建房模式如何進行稅務處理？
13、取得土地使用權支付的拆遷補償費是否允許在計算銷售額時扣除？
14、以接受投資取得的土地開發(fā)商品房，其土地價款是否可以從銷售額中扣除？
15、因土地權屬更名，項目公司取得的土地出讓金收據(jù)抬頭與公司名稱不一致，如何進行增值稅處理？
16、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在2016年4月30日以前從其他企業(yè)購買土地支付的價款可否進行差額扣除？
17、公共配套設施的建筑面積是否可以作為土地價款扣除的計算基數(shù)？
18、被政府沒收的土地所支出的價款是否可以在銷售額中扣除？
19、開發(fā)產(chǎn)品轉用于固定資產(chǎn)時進項稅額如何抵扣？
20、支付的境外設計費、策劃費如何扣繳增值稅？
21、如何區(qū)分訂金、誠意金、意向金、定金？房地產(chǎn)公司收到的相應資金是否需要預繳增值稅？
22、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售現(xiàn)房，直接開具發(fā)票，是否需要預繳增值稅？
23、房地產(chǎn)企業(yè)代墊首付款要預繳增值稅嗎？
24、銷售開發(fā)產(chǎn)品納稅義務發(fā)生時間是合同約定日期還是發(fā)票開具日期？
25、房地產(chǎn)企業(yè)預收房款如何開具發(fā)票？
26、房產(chǎn)屬于兩個以上共有人所有，銷售發(fā)票應如何開具？
27、房地產(chǎn)公司的置換房如何開具發(fā)票？
28、房地產(chǎn)企業(yè)售房面積差如何開具發(fā)票？
29、不同開發(fā)項目的預繳稅款能否相互抵減？
30、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還利息增值稅規(guī)定與企業(yè)所得稅規(guī)定有何不同？
第五講：建筑行業(yè)增值稅繳納難點與節(jié)稅籌劃技巧
01、建筑施工設備出租給他人使用并配備操作人員，如何繳納增值稅？
02、出租并包安裝腳手架，如何繳納增值稅？
03、企業(yè)提供建筑服務，哪些情況下可以適用簡易計稅方法？如何籌劃？
04、建筑企業(yè)收取的合同違約金、提前竣工獎要繳納增值稅嗎？
05、發(fā)包方代發(fā)農(nóng)民工工資的增值稅如何處理？
06、處置結余建筑材料的增值稅如何處理？
07、簡易計稅項目和一般計稅項目無法劃分的進項稅額如何抵扣？
08、提供建筑服務的納稅義務發(fā)生時間如何確定？
09、建筑施工計稅方法如何先擇，對企業(yè)有利？
第六講：生活服務增值稅繳納難點與節(jié)稅籌劃技巧
01、酒店向客戶無償贈送的服務，如提供免費房，免費接機、租車等如何繳納增值稅？
02、酒店在客房中提供的小酒吧中的免費贈品等應如何繳納增值稅？
03、向員工提供的住宿和用餐在營改增后是否視同銷售？相關增值稅如何處理？
04、酒店向住宿客人提供自助式早餐，是否按視同銷售處理？
05、酒店因為各種原因對外宴請，是否視同銷售繳納增值稅？
06、酒店與集團公司內其他關聯(lián)成員企業(yè)間的資金無息往來是否視同銷售？
07、酒店和商品供應商相互抵賬，取得的增值稅專用發(fā)票是否可以抵扣進項稅額？
08、客戶的會議消費，發(fā)生的住宿、餐飲等消費是否能合并開具會務費發(fā)票？
09、酒店對租賃場地的商鋪等收取的物業(yè)管理費如何繳納增值稅？
10、酒店內設部門銷售KTV酒水食品，游泳用品等是否適用6%的稅率？
11、酒店銷售酒水、飲料是按13%還是6%繳納增值稅？
12、酒店客人在客房內開通長途或國際電話后撥出通話，結算的話費如何計算繳稅？
13、物業(yè)公司向業(yè)主提供充電樁的業(yè)務如何繳納增值稅？
14、物業(yè)公司為業(yè)主提供的裝修服務應如何繳納增值稅？
15、旅游公司開發(fā)國外系列旅游，如何進行增值稅處理？
16、旅游公司提供旅游服務如何差額征稅？差額開票有暴露利潤的可能，如何協(xié)調？
17、旅游公司向客戶發(fā)放印有該公司LOGO的太陽帽、T恤衫等，該如何處理？
