23年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
高級會計師、注冊稅務師
高級經(jīng)濟師、審計師
中國會計榜樣十大人物
現(xiàn)任：山東濱州公路工程總公司丨財務經(jīng)理
曾任：勝利石油管理局工程建設總公司丨會計主管會計
全面近期多項財稅方面的改革引起了整個社會、尤其是財務會計人員以及企業(yè)管理人員的高度關注：
1. 財政部發(fā)布了2019年財務報表的二套新格式，一套是已執(zhí)行新金融工具、新收入、新租賃準則的企業(yè)適用；另一套是未執(zhí)行新金融工具、新收入、新租賃準則的企業(yè)適用；因這些新規(guī)定變化較大，對企業(yè)來說既迫切又有難度，非常需要通過培訓更新知識。
2. 2017年以來修訂的收入準則、租賃準則、債務重組準則因變化非常大，企業(yè)在實務中難以把握，需要通過研討實際應用案例，充分理解和掌握這些準則的精髓，把實務工作做精彩。
3. 由于會計處理的變化，導致產(chǎn)生了會計與稅收的新差異。很有必要研究這些差異，消除稅務風險。
鑒于這些法規(guī)對企業(yè)影響巨大，不了解相關變化將對企業(yè)合規(guī)性產(chǎn)生巨大風險，特開設本課程進行專業(yè)培訓。●幫助企業(yè)了解會計準則改革的最新進展，對企業(yè)有何影響以及企業(yè)如何應對
●幫助企業(yè)掌握新準則理念和方法的新變化
●幫助企業(yè)深刻理解執(zhí)行過程中的重點、難點問題
●幫助企業(yè)分析會計與稅收差異的變化情況
●幫助企業(yè)掌握操作細節(jié)，做好運用工作，提升管理水平，不斷創(chuàng)造價值
第一講：會計準則框架簡述
一、準則修訂與實施節(jié)點
1. 修訂概況
2. 實施進展
二、會計準則與制度如河適用
1. 會計準則的適用范圍
2. 會計制度的適用范圍
三、準則與稅務的協(xié)調
1. 財稅差異的根本
2. 協(xié)調路徑
第二講：最新財務報表變化解讀
一、最新財務報表格式和內容有哪些變化
二、財務案例解析思考以及報表分析
1. 案例解析 “應收票據(jù)”與“應收賬款”又分別列報？
2. 合同資產(chǎn)vs應收賬款
3. 合同負債vs預收賬款有何區(qū)別
4.“其他收益”與報表分析
5.“資產(chǎn)處置損益”VS“營業(yè)外收支”
6. 案例解讀“使用權資產(chǎn)”與“租賃負債”
7.“其他綜合收益”包含哪些項目
8. 理財產(chǎn)品在新金融工具準則下的分類
9.“信用減值損失”VS“資產(chǎn)減值損失”
10.“債權投資”VS“其他債權投資”
11.“其他收益”vs“營業(yè)外收入”
12.“其他權益工具投資”vs“其他債券工具投資”
13.“交易性金融資產(chǎn)”vs“其他債券工具投資”
14.“長期股權投資”vs“其他權益工具投資”
三、 如何解讀新財報
第三講：新收入準則會計處理難點與稅收差異比較
一、 新收入準則收入確認的基本思想和主要內容變化
二、案例解讀新收入準則確認收入的精髓——“五步法模型”
1. 新收入準則下合同成本的確認
2. 八種特定交易的收入確認和計量的具體規(guī)定
3. 新收入準則會計處理與稅收差異比較
4. 會計收入、增值稅收入和所得稅收入確認規(guī)定
5. 特定業(yè)務會計收入與稅收差異分析
四、上市公司財報財報解析
第四講：新租賃準則的亮點及難點分析
一、租賃準則修訂的背景
二、租賃準則五個變化
三、承租人如何對租入資產(chǎn)
1. 承租人如何對租入資產(chǎn)進行一般處理
2. 承租人如何對租入資產(chǎn)進行簡化處理
四、上市公司財報財報解析
第五講：新債務重組準則亮點及財稅差異
一、債務重組范圍的新變化
二、新債務重組財稅差異
1. 以存貨清償債務債權人與債務人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
2. 以金融資產(chǎn)清償債務債權人與債務人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
3. 以固定資產(chǎn)清償債務債權人與債務人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
4. 以房抵債債權人與債務人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
5. 債權人與債務人債務轉為資本 的新變化與財稅差異
三、上市公司財報財報解析
第六講：新貨幣型資產(chǎn)交換準則亮點及財稅差異分析
一、新貨幣型資產(chǎn)交換準則
1. 將非貨幣性資產(chǎn)交換的計量原則與新收入準則協(xié)調
二、新貨幣型資產(chǎn)
1. 存貨交換的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
2. 固定資產(chǎn)交換的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
3. 賬面價值為基礎計量的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
4. 公允價值為基礎計量的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報
三、上市公司財報財報解析
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
