稅務(wù)師
高級會計師
中華會計網(wǎng)特聘講師
濟南市企業(yè)公共服務(wù)中心 財經(jīng)專家
曾任：濟南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財務(wù)經(jīng)理
曾任：濟南鈺寧信息科技有限公司 高級財務(wù)經(jīng)理
企業(yè)所得稅匯算清繳，一直是令許多財務(wù)人員所頭疼的一項工作，每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺、納稅申報表的變化等等，讓許多會計人員應(yīng)接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調(diào)整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報表上留下了大量的涉稅風(fēng)險，本次課程就是從實際工作出發(fā)，全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報流程、涉稅風(fēng)險，并以案例形式手把手教給大家填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表。
通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以對企業(yè)所得稅匯算清繳有一個全面系統(tǒng)的認(rèn)識，學(xué)會掌握最新的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項，以防范納稅風(fēng)險；掌握收入類、成本費用類等項目納稅調(diào)整方法；掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時本課程以實操案例為主，以教會財務(wù)人員學(xué)會年報的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會。
第一部分 如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作
1. 企業(yè)所得稅計算申報概述
2. 企業(yè)所得稅匯算清繳概述
3. 影響企業(yè)所得稅匯繳的新政及運用
4. 新企業(yè)所得稅年報表的變化點
5. 37張企業(yè)所得稅年報表的邏輯關(guān)系
6. 企業(yè)所得稅匯算清繳的10個重大提醒
第二部分 企業(yè)所得稅匯繳中收入類項目填報技巧及案例
一、 不征稅收入
1. 不征稅收入的填報技巧及案例
2. 不征稅收入VS征稅收入的選擇
二、企業(yè)相關(guān)稅務(wù)技巧
1. 這家企業(yè)會計會“節(jié)稅”，財政補貼收入不征稅了，對應(yīng)支出竟然照樣稅前扣除
2. 跨期收入的填報技巧及案例
3. 分期收款對企業(yè)所得稅的影響
1）分期收款銷售產(chǎn)品
2）所得稅負(fù)債計量
4. 有一筆無法支付的應(yīng)付賬款如何賬務(wù)處理，是否需要繳納企業(yè)所得稅
5. 違約金、賠償金收入的問題
1）違約金和賠償金的區(qū)別
2）如何實務(wù)操作
6. 企業(yè)所得稅上的視同銷售有哪些情形
案例：視同銷售收入的填報技巧
案例：股息、紅利收入的填報技巧
第三部分 企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項目填報技巧及案例
一、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項目填報技巧
1. 籌建期業(yè)務(wù)招待費如何扣除
2. 從事代理服務(wù)企業(yè)，手續(xù)費傭金如何扣除
3. 企業(yè)報銷了許多與經(jīng)營無關(guān)的車票，匯算清繳如何處理
4. 企業(yè)支付應(yīng)當(dāng)屬于個人承擔(dān)的費用，是否需要納稅調(diào)整
5. 企業(yè)所得稅匯算清繳時，這2張上年度入賬的“白條”可以稅前扣除
6. 以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出如何處理
二、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項目相關(guān)案例
1. 固定資產(chǎn)一次性稅前扣除等填報技巧及案例
3. 利息支出的填報技巧及案例
4. 企業(yè)所得稅彌補虧損的填報技巧及案例
5. 研發(fā)費用加計扣除的填報技巧及案例
案例：工資、福利、職教費、工會經(jīng)費的填報技巧
案例：企業(yè)社保、補充保險、商業(yè)保險等填報技巧
案例：業(yè)務(wù)招待費、廣宣費、傭金及手續(xù)費等填報技巧
案例：捐贈支出的的填報技巧
第四部分 企業(yè)所得稅年報表填寫案例
一、全面了解企業(yè)所得稅年報表
1. 小型微利企業(yè)的年報填寫全流程案例解析
2. 企業(yè)所得稅匯算清繳申報表填寫的3個易錯點
3. 企業(yè)所得稅匯算清繳補繳的稅款如何賬務(wù)處理
二、企業(yè)所得稅年報表的相關(guān)注意事項
1.高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的填報注意事項
2.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中企業(yè)類型、行業(yè)分類、會計制度的選擇
3.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中，決定能否享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的三個填報項目
課堂總結(jié)
