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去年以來，疫情風(fēng)暴席卷全球，國(guó)家為了支持企業(yè)復(fù)工生產(chǎn)從增值稅到企業(yè)所得稅出臺(tái)了不少優(yōu)惠政策。但是我們必須注意到，“降稅負(fù)”的同時(shí)必定跟隨的是“嚴(yán)征管”！企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視！隨著2019年稅務(wù)大數(shù)據(jù)智能系統(tǒng)的試運(yùn)行完畢， 2021年開始全新的大數(shù)據(jù)智能遠(yuǎn)程比對(duì)將替代人工入戶稽查，本次疫情事件也正催化了這個(gè)大數(shù)據(jù)智能稽查的進(jìn)程。所以，作為大數(shù)據(jù)智能時(shí)代的企業(yè)財(cái)務(wù)人員，我們必須學(xué)會(huì)從前端合同到后端發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控技能！2021年1月8日，在北京以視頻形式召開。會(huì)議強(qiáng)調(diào)：“要加強(qiáng)在打擊’假企業(yè)’’假出口’’假申報(bào)’等涉稅違法行為等方面的社會(huì)化協(xié)同，推動(dòng)與更多部門拓展涉稅數(shù)據(jù)共享?！茖W(xué)實(shí)施精準(zhǔn)監(jiān)管，提高針對(duì)性和有效性。進(jìn)一步做好對(duì)市場(chǎng)主體干擾最小化、監(jiān)管效能最大化、為基層減負(fù)最實(shí)化等工作。嚴(yán)打涉稅違法行為，大力推進(jìn)科技稽查、精準(zhǔn)稽查、協(xié)同稽查，持續(xù)形成對(duì)虛開騙稅等涉稅違法行為嚴(yán)厲打擊的高壓態(tài)勢(shì)?！倍髽I(yè)如何準(zhǔn)確識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查，避免稅務(wù)執(zhí)法過程中產(chǎn)生不必要風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)？通過本次培訓(xùn)，讓您掌握最新稅收政策為企業(yè)到來的助推作用，如何正確識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅疑點(diǎn)，具體采用的稽查方法和技巧有哪些？通過實(shí)際案例洞悉稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣開展稅務(wù)稽查工作？有效面對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)合并后稅務(wù)新舉措，做到心中有數(shù)，從而有效降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅收成本。 

了解《合同法》有關(guān)內(nèi)容，從稅務(wù)的角度設(shè)計(jì)、審核、簽訂合同。將財(cái)務(wù)人員原有的碎片化、模糊化的合同涉稅法律知識(shí)系統(tǒng)化、清晰化。從而使企業(yè)財(cái)務(wù)人員初步掌握合同中的法律要點(diǎn)，顯著降低企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)； ● 全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定，規(guī)范企業(yè)發(fā)票管理。從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段，結(jié)合案例分析虛開發(fā)票對(duì)企業(yè)及個(gè)人帶來的影響，有效幫助財(cái)務(wù)人員提升企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控能力。1、2021年最新稅收政策助推企業(yè)分享稅收紅利2、如何掌握企業(yè)賬務(wù)處理中的涉稅事項(xiàng)證據(jù)鏈設(shè)計(jì)技巧3、2021年度全國(guó)稅務(wù)稽查重點(diǎn)主要有哪些？4、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何獲取企業(yè)涉稅疑點(diǎn)，一般有哪些方法和手段？5、稽查部門如何有效開展稅務(wù)稽查工作？6、企業(yè)的財(cái)務(wù)處理是如何出賣了企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？7、企業(yè)哪些涉稅業(yè)務(wù)可能會(huì)存在問題、哪些事項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生不良后果？

第一講：2021年稅務(wù)稽查重點(diǎn)及形勢(shì)分析

1、大數(shù)據(jù)時(shí)代稅務(wù)是如何“查賬”的？2、大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)人員如何做好應(yīng)對(duì)？二、發(fā)票合規(guī)性所導(dǎo)致的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范1、電子發(fā)票全面推行后帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)？2、發(fā)票的備注欄應(yīng)特別的注意事項(xiàng)？3、哪些發(fā)票必須要有分類編碼？哪些發(fā)票沒有分類編碼也能使用？4、哪些發(fā)票稅率欄最容易開錯(cuò)，應(yīng)特別注意？5、提前開具發(fā)票究竟是否違規(guī)？6、取得提前開具的專用發(fā)票增值稅能否抵扣？7、取得提前開具的發(fā)票企業(yè)所得稅究竟能否扣除？三、虛開發(fā)票稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)對(duì)1、虛開發(fā)票應(yīng)如何判定？2、虛開發(fā)票的行政、刑事定性與處罰有何本質(zhì)區(qū)別？3、如何正確看待“三流一致”？4、付款方不一致、收款方不一致、發(fā)貨方不一致的業(yè)務(wù)如何進(jìn)行破解？（案例）5、典型特大虛開案件“化險(xiǎn)為夷”的實(shí)戰(zhàn)案例分析（案例）6、合同流不一致所引發(fā)的征納問題實(shí)戰(zhàn)解析7、“無(wú)貨代開”案件實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)分析與征納分歧處理

第二講：2021年稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)證據(jù)鏈分析設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)案例

（一）收入稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)排查 1、合同中“銷售折讓”與“銷售折扣”引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)及化解思維（案例） (1)”銷售折讓”與“銷售折扣”究竟有何本質(zhì)區(qū)別？ (2)“現(xiàn)金折扣”究竟應(yīng)不應(yīng)并入收入征收增值稅？（二）企業(yè)成本、費(fèi)用、證據(jù)鏈合規(guī)設(shè)計(jì)分析1、成本核算時(shí)，會(huì)計(jì)憑證后如何附稅務(wù)稽查認(rèn)可無(wú)異常的料、工、費(fèi)耗用清單？2、費(fèi)用類科目的細(xì)分、劃分的稅務(wù)稽查與敏感異常項(xiàng)目審核自查3、勞保費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、日用雜品、文具等支出證據(jù)鏈合規(guī)分析設(shè)計(jì)（模板）4、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的內(nèi)控制度、委托書、考勤記錄、生產(chǎn)記錄、運(yùn)輸記錄等稽查5、耗用水電費(fèi)與銷售收入比對(duì)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查與重要證據(jù)鏈設(shè)計(jì)6、近期稽查各類人工費(fèi)用稅務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)、稅務(wù)稽查掌握的尺度和分寸（三）企業(yè)資產(chǎn)、存貨科目稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)排查與證據(jù)鏈合規(guī)分析設(shè)計(jì)1、劃撥、變賣固定資產(chǎn)稅務(wù)稽查關(guān)注點(diǎn)與合規(guī)流程設(shè)計(jì)2、以房屋、土地、設(shè)備、股權(quán)出資的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)排查與合規(guī)證據(jù)設(shè)計(jì)3、以各類資產(chǎn)抵債的稅務(wù)稽查確認(rèn)與合規(guī)證據(jù)設(shè)計(jì)4、如何避免企業(yè)貨物在內(nèi)部流轉(zhuǎn)被稅務(wù)稽查視同銷售而補(bǔ)稅？5、賬實(shí)不符下稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的最佳方法與合規(guī)證據(jù)分析6、合同中的“質(zhì)量賠款”所引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)及化解思維（案例） (1)因質(zhì)量問題而導(dǎo)致的賠款是否需要繳納增值稅？ (2)賠款的支付方是否需要取得發(fā)票作為稅前扣除憑證？ (3)質(zhì)量賠款在企業(yè)所得稅前扣除需要怎樣的證據(jù)鏈？（四）企業(yè)往來科目、其他敏感類項(xiàng)目稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)排查與合規(guī)證據(jù)設(shè)計(jì)1、近期稽查關(guān)注的企業(yè)資金往來風(fēng)險(xiǎn)排查？被查企業(yè)補(bǔ)稅案例2、企業(yè)向個(gè)人借款，支付利息或不支付利息？怎樣合理合規(guī)？3、 哪些滯納金是可以稅前扣除不納稅？稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)？ 

第三講：稅務(wù)會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧

1、增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置要求2、價(jià)稅分離的會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)處理方法3、 采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)增值稅會(huì)計(jì)處理4、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理方法5、 銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)增值稅會(huì)計(jì)處理6、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務(wù)處理7、增值稅期末留抵退稅的賬務(wù)處理8、增值稅減免稅優(yōu)惠的賬務(wù)處理

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑