江西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院特聘教授
復(fù)旦大學(xué)、浙江大學(xué)、省級(jí)稅校特聘講師
現(xiàn)任：江西省某地級(jí)市稅務(wù)局 ｜局長(zhǎng)
曾任：江西省某地級(jí)市稽查局 丨局長(zhǎng)
曾任：香港某上市公司（中國(guó)） 丨財(cái)務(wù)部主任
曾任：湖北某房地產(chǎn)企業(yè) 丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)、金稅三期發(fā)力、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、國(guó)地稅合并等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑房地產(chǎn)企業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又必須精通增值稅政策并靈活運(yùn)用。
本課程將全面解析企業(yè)增值稅政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從發(fā)票、項(xiàng)目、合同幾個(gè)角度全面解決企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
第一講：企業(yè)目標(biāo)和企業(yè)責(zé)任
一、企業(yè)目標(biāo)——?jiǎng)?chuàng)造利潤(rùn)
1. 成本要節(jié)約
2. 稅負(fù)要合理
3. 財(cái)富要安全
二、企業(yè)責(zé)任——合法經(jīng)營(yíng)，照章納稅
1. 什么是合法？規(guī)則，行為，義務(wù)。
2. 合法性誰(shuí)管？絕對(duì)不是稅務(wù)！如建筑法與稅法
3. 什么是“照章”？什么是依法納稅？法律與方法是中國(guó)特色。
4. 如何“照章”？誰(shuí)不“照章”？“照章”下的納稅與征稅。
第二講：什么是“金三”？
一、什么是“金三”（金稅三期）？
二、“金三”是如何管票的？重視增值稅下的“以票控稅”。
1. 嚴(yán)密的發(fā)票系統(tǒng)。
2. 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌l(fā)票開(kāi)具。
3. 嚴(yán)禁的發(fā)票虛開(kāi)。
4. 嚴(yán)格的發(fā)票比對(duì)。
5. 嚴(yán)肅的發(fā)票查處。
三、“金三”是如何管稅的？認(rèn)識(shí)增值稅下的“控稅邏輯”。
1. 發(fā)票管稅?！耙云笨囟悺笔侵袊?guó)特色！
2. 信息管稅。——信息化是生產(chǎn)力，是現(xiàn)代化！
3. 流程管稅?！ㄟ^(guò)流程化實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制規(guī)范化！
4. 數(shù)據(jù)管稅?！愕臄?shù)據(jù)還是你的數(shù)據(jù)嗎？
5. 邏輯管稅?！獩](méi)利潤(rùn)企業(yè)還在經(jīng)營(yíng)？
6. 技術(shù)管稅。——國(guó)家級(jí)的技術(shù)升級(jí)與應(yīng)用遠(yuǎn)超你的想像！
7. 制度管稅?！氵€能靠“關(guān)系”處理稅務(wù)問(wèn)題嗎？
四、“金三”下的稅收環(huán)境
1. “大數(shù)據(jù)”和“信息化管稅”時(shí)代。
2. “強(qiáng)制規(guī)范”和“風(fēng)險(xiǎn)倍增”的時(shí)代。
3. “稅收風(fēng)險(xiǎn)”和“稅務(wù)規(guī)劃”的時(shí)代。
4. “強(qiáng)征管”、“重稽查”和“虛開(kāi)嚴(yán)打”、“精準(zhǔn)稽查”的稅收管制環(huán)境。
5. “高風(fēng)險(xiǎn)”、“高稅負(fù)”和“稅收異?！薄ⅰ扒锖笏銕ぁ钡亩愂罩卫頃r(shí)代。
第三講：“金三”下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
一、 什么是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
1. 少繳稅。
2. 多繳稅。
3. 行政處罰。
4. 刑事責(zé)任。
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)。
1. 有發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)，又有帳務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)票虛開(kāi)，虛增虛降
2. 有稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，又有財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)隨性，財(cái)務(wù)短板
3. 有政策的風(fēng)險(xiǎn)，又有管理的風(fēng)險(xiǎn)。政策理解，內(nèi)控缺失
4. 有業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，又有法務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)模式，法律保障
5. 有眼前的風(fēng)險(xiǎn)，又有未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。建筑顯性，地產(chǎn)隱性
6. 有表面的安全，又有內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)。不查你，以后查你？
7. 有評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)，又有稽查的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估可防，稽查無(wú)奈
8. 少繳稅的風(fēng)險(xiǎn)，又有多繳稅風(fēng)險(xiǎn)。不繳受罰，多繳不退
9. 還有～戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)等。
三、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。
1. 來(lái)自稅務(wù)。稅務(wù)的執(zhí)法意識(shí)和征管模式；政策的理解程度和執(zhí)行態(tài)度。
2. 來(lái)自企業(yè)。企業(yè)的商業(yè)模式和內(nèi)控管理；財(cái)務(wù)的政策水平和會(huì)計(jì)技術(shù)。
3. 來(lái)自中介。中介的專(zhuān)業(yè)能力和服務(wù)態(tài)度；專(zhuān)業(yè)的落地方式和服務(wù)質(zhì)量。
四、重視“金三”下的“四大財(cái)稅思維”。
1. 邏輯思維。您還在“虛增”、“虛降”和“虛開(kāi)”嗎？
2. 跨界思維。未來(lái)稅務(wù)問(wèn)題一定不僅僅是財(cái)務(wù)問(wèn)題和政策問(wèn)題，而是“稅業(yè)融合”的系統(tǒng)問(wèn)題。
3. 管理思維?！敖鹑毕碌亩愂諉?wèn)題是對(duì)企業(yè)、老板和財(cái)務(wù)的整體考驗(yàn)，企業(yè)內(nèi)控管理是關(guān)鍵！
4. 系統(tǒng)思維。“四大系統(tǒng)”：帳系統(tǒng)——帳怎么做？錢(qián)系統(tǒng)——錢(qián)怎么用？票系統(tǒng)——票怎么開(kāi)？稅系統(tǒng)——稅怎么交？
五、增值稅下的“五最”，您會(huì)處理嗎？
1. 最基礎(chǔ)的是政策問(wèn)題。
2. 最核心的是稅負(fù)問(wèn)題。
3. 最關(guān)鍵的是抵扣問(wèn)題。
4. 最重要的是合同問(wèn)題。
5. 最有效的是管理問(wèn)題。
六、 如何有效管控好稅負(fù)？
稅負(fù)管控與財(cái)富安全的關(guān)系。只有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，才能管控好風(fēng)險(xiǎn)；只有自己給自己把脈，才能避免稅收異常；只有管控好稅負(fù)，才能確保財(cái)富安全。
有效管控好稅負(fù)，給您10個(gè)“財(cái)稅管理工具”：
1.《采購(gòu)定價(jià)分析表》。
2.《銷(xiāo)售定價(jià)分析表》。
3.《目標(biāo)稅負(fù)（增值稅）管控測(cè)算表》。
4.《目標(biāo)稅負(fù)（企業(yè)所得稅）管控測(cè)算表》。
5.《采購(gòu)合同及進(jìn)項(xiàng)發(fā)票監(jiān)控表》。
6.《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除分析表》。
7.《增值稅實(shí)際稅負(fù)測(cè)算表》。
8.《企業(yè)所得稅實(shí)際稅負(fù)調(diào)整測(cè)算表》。
9.《會(huì)計(jì)報(bào)表科目異常分析表（外）》。
10.《年度財(cái)務(wù)對(duì)比分析表（內(nèi)外帳）》。
第四講：“金三”下的稅收籌劃思路
一、重新認(rèn)識(shí)“金三”下的稅務(wù)籌劃。
1. 正確認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題。稅務(wù)問(wèn)題的核心是業(yè)務(wù)問(wèn)題；財(cái)務(wù)問(wèn)題的根本是系統(tǒng)問(wèn)題。
2. 別用營(yíng)業(yè)稅下的傳統(tǒng)思維看待“金三”下的稅務(wù)籌劃。
3. 商業(yè)模式是可以設(shè)計(jì)的。
4. 政策是可以為我所用的。
二、稅務(wù)籌劃的“十大要素（案例）”。
1、稅收政策上。案例：企業(yè)如何選擇稅收征收方式？
2、稅目稅率上。案例：保險(xiǎn)代理業(yè)如何適用低稅率？
3、股權(quán)結(jié)構(gòu)上。案例：家族企業(yè)如何設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)？
4、企業(yè)架構(gòu)上。案例：企業(yè)利潤(rùn)和專(zhuān)用發(fā)票如何自我消化？
5、業(yè)務(wù)流程上。案例：企業(yè)注銷(xiāo)如何處理稅務(wù)歷史問(wèn)題？
6、發(fā)票憑證上。案例：企業(yè)成本費(fèi)用無(wú)票如何處理？
7、財(cái)稅差異上。案例：拆遷補(bǔ)償費(fèi)收入如何進(jìn)行核算納稅？
8、區(qū)域優(yōu)惠上。案例：利潤(rùn)太大如何有效避稅？
9、財(cái)政返還上。案例：財(cái)政稅收返還如何真正享受？
10、方案落地上。案例：建筑企業(yè)個(gè)人所得稅如何不繳？
《稅系統(tǒng)建設(shè)》給老板解憂，為企業(yè)護(hù)航！
老板何憂，企業(yè)何愁？企業(yè)普遍存在而又無(wú)法逾越財(cái)稅專(zhuān)業(yè)和跨越稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)稅問(wèn)題30例
“稅系統(tǒng)建設(shè)”是企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的關(guān)鍵。以“金三”為分界線，對(duì)企業(yè)的稅收歷史問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行徹底疏理與解決，對(duì)企業(yè)的未來(lái)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)行全面規(guī)劃與防范。
