2021 年從兩會(huì)到新政出臺(tái)，再次向市場(chǎng)主體發(fā)出信號(hào)——減稅降費(fèi)仍是這一年的主旋律。隨著各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地而來(lái)，再加上深化稅收征管改革的持續(xù)推進(jìn)，對(duì)企業(yè)合同、發(fā)票、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)核算和稅負(fù)等都產(chǎn)生了巨大變化，這一系列變化不僅關(guān)系著企業(yè)上下游業(yè)務(wù)，也對(duì)企業(yè)內(nèi)部核算帶來(lái)影響。企業(yè)面對(duì)這些大變化應(yīng)接不暇。在越來(lái)越嚴(yán)峻的征管環(huán)境下，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。以前的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有消退，新風(fēng)險(xiǎn)又需要預(yù)警和掌控。
企業(yè)能否適當(dāng)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)納稅籌劃降低稅收成本，在“剩者為王”的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中至關(guān)重要。如何確保公司遠(yuǎn)離涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 如何遠(yuǎn)離合作伙伴的風(fēng)險(xiǎn)傳遞？如何依法規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益？如何在防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，利用納稅籌劃來(lái)減少稅費(fèi)支出呢？
為了解決上述問(wèn)題，本課程以實(shí)務(wù)案例為指引，層層剖析新形勢(shì)對(duì) 2021 年稽查的影響，深入分析企業(yè)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程和處理細(xì)節(jié)，為您詳細(xì)講解企業(yè)各項(xiàng)實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題的處理辦法，幫您運(yùn)籌帷幄做好稅務(wù)規(guī)劃，把涉稅風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確申報(bào)，安全控稅！
1、確保企業(yè)能夠分享增值稅減稅新政稅收紅利；
2、掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧；
3、掌握利用個(gè)稅政策進(jìn)行薪酬規(guī)劃的技巧；
4、從企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
5、能夠辨識(shí)設(shè)立、投資、籌資、資金管理、發(fā)票管理、合同管理、資產(chǎn)購(gòu)銷(xiāo)、薪酬體系設(shè)計(jì)等過(guò)程中企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
6、融入業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)中，主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門(mén)配合做好稅種的風(fēng)險(xiǎn)防范
7、掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務(wù)收益與涉稅成本，將風(fēng)險(xiǎn)消化在業(yè)務(wù)前端
第一講：稽查新管理模式從“發(fā)票控稅”向“以數(shù)治稅”的轉(zhuǎn)變
1.金稅四期之下，2021 年稅務(wù)稽查的新風(fēng)向：打擊三假
2.4800 億的虛開(kāi)發(fā)票案，你了解多少
3.剖析全國(guó)首例電子專票虛開(kāi)大案背后的故事
4.透視全國(guó)首例利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)洗票案件的神秘面紗
5.案例分析∶稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎么盯上你的?
6.納稅人的反擊手段：事實(shí)與證據(jù)，稅收政策的依據(jù)，稽查執(zhí)法的細(xì)節(jié)（案例剖析稅務(wù)稽查的角度）
第二講：增值稅∶稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)方案
1. 幾張包工頭開(kāi)來(lái)的工程款發(fā)票，是怎么讓建安企業(yè)被判偷稅的? 包工頭提供的發(fā)票，被查實(shí)為虛開(kāi)，面對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的問(wèn)詢我們?cè)撛趺磻?yīng)對(duì)?
2. 公司的零星采購(gòu)無(wú)法取得發(fā)票，注冊(cè)家小規(guī)模納人企業(yè)，一年開(kāi)
180 萬(wàn)的發(fā)票，免交增值稅，這種方案可行嗎?
3. 常用的注冊(cè)個(gè)獨(dú)企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃方案中，需要提供哪些證據(jù)鏈?
4. 案例分析∶會(huì)計(jì)師事務(wù)所是如何卷入虛開(kāi)專票的大案中的?有真實(shí)采購(gòu)業(yè)務(wù)通過(guò)第三方開(kāi)票，涉嫌虛開(kāi)，有規(guī)避方案嗎?
5. 資金流與發(fā)票流不一致，能用第三方收付款協(xié)議解決嗎?
6. 總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一采購(gòu)、合同流與業(yè)務(wù)流不一致屬于虛開(kāi)嗎?
7. 總包方代付農(nóng)民工工資導(dǎo)致資金流不一致，有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
8. 提前索票屬于虛開(kāi)嗎?如何規(guī)避?
9. 異常憑證的認(rèn)定與處理
第三講：所得稅∶扣除憑證
1. 利用小微優(yōu)惠政策避稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2. 從勞務(wù)派遣公司、人力資源公司取得發(fā)票列支用工成本，為什么會(huì)被稅局稽查?
3. 用工成本可以通過(guò)哪幾種方式列支，勞務(wù)派遣公司與人力資源公司都能開(kāi)用工成本發(fā)票嗎?
4. 虛開(kāi)增值稅普票與白條入賬，哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)更高?
5. 老板個(gè)人名義借款，企業(yè)使用資金。利息支出有辦法在企業(yè)所得稅前扣除嗎?
6. 向外部個(gè)人支出的幾種發(fā)票解決方案無(wú)需發(fā)票就能所得稅前扣除的幾種特殊情況
7. 虛受普票，開(kāi)票方出事了，受票方還有免受處罰的解決方案嗎
8. 跨期發(fā)票的所得稅處理
第四講：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰(shuí)納稅最少？
2. 私車(chē)公用、員工福利等個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧！
3. 公司聘用不同身份的員工，稅收優(yōu)惠一定不能忽視！
第五講：房產(chǎn)稅政策梳理及常見(jiàn)問(wèn)題剖析
1. 如何界定房產(chǎn)稅的計(jì)稅原值、余值？
2. 哪些配套設(shè)備應(yīng)并入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅？
3. 新建辦公樓的裝修費(fèi)用，如何征收房產(chǎn)稅？
4. 舊房改造的裝修費(fèi)用，如何征收房產(chǎn)稅？
5. 土地價(jià)值如何征收房產(chǎn)稅，是否屬于重復(fù)征稅？
6. 契稅、耕地占用稅是不是房產(chǎn)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)？
第六講：城鎮(zhèn)土地使用稅梳理及常見(jiàn)問(wèn)題剖析
1. 檢查中如何核實(shí)應(yīng)稅土地面積及適用稅率？
2. 免稅與納稅單位，如何劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限？
3. 免稅單位無(wú)償使用房產(chǎn)，如何征收房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅？
4. 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)哪些行為，享受免征城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠政策？
5. 個(gè)人出租住房與非住房，如何征收房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅？
第七講：印花稅梳理及常見(jiàn)問(wèn)題剖析
1. 實(shí)收資本、資本公積變化，如何征收印花稅？企業(yè)注冊(cè)資本未認(rèn)繳，是否需要繳納印花稅？
2. 簽訂時(shí)無(wú)法確定計(jì)稅金額的應(yīng)稅合同，如何征收印花稅？
3. 同時(shí)載有兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的憑證，如何征收印花稅？
4. 未標(biāo)明金額的應(yīng)稅憑證，如何征收印花稅？修改合同金額的應(yīng)稅憑證，如何征收印花稅？
5. 電子“請(qǐng)購(gòu)單”是否屬于印花稅應(yīng)稅憑證？實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)合同金額，是否需要補(bǔ)貼花？
