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2020年12月30日國家稅務(wù)總局為全面落實(shí)企業(yè)所得稅相關(guān)政策，進(jìn)一步優(yōu)化稅收環(huán)境，減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)，稅務(wù)總局在廣泛征求各方意見的基礎(chǔ)上，對企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表進(jìn)行了優(yōu)化、簡化，發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第24號）申報(bào)表的結(jié)構(gòu)變了，填報(bào)內(nèi)容變了，每個(gè)表格的填報(bào)數(shù)據(jù)從哪里找？今年新修訂的報(bào)表填報(bào)口徑又有哪些重大變化？新頒布的所得稅政策如何在申報(bào)表中體現(xiàn)？企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)表之間的關(guān)系是怎樣對應(yīng)的呢？本次培訓(xùn)將為您就報(bào)表信息給企業(yè)帶來的影響進(jìn)行深度解析，通過培訓(xùn)系統(tǒng)地學(xué)習(xí)和掌握企業(yè)所得稅申報(bào)表的填報(bào)技巧，幫您洞悉企業(yè)所得稅匯算清繳工作的核心要點(diǎn)。

1、了解金稅三期全面上線后企業(yè)所得稅征管的變化。2、掌握各行業(yè)如何正確取得發(fā)票和憑證3、熟練掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧4、全面系統(tǒng)地把握最新稅收政策在新版申報(bào)表中的應(yīng)用5、掌握企業(yè)所得稅申報(bào)中200余項(xiàng)稅收與會計(jì)差異及調(diào)整方案 

第一講：企業(yè)所得稅匯算清繳中的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與爭議

一：重點(diǎn)剖析國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理規(guī)定

1. 稅前扣除范圍與稅前扣除憑證的關(guān)系，如何把握？

2. 哪些情況下需要開發(fā)票哪些情況又不要開發(fā)票，具體如何合規(guī)操作？

3. 實(shí)在取不到發(fā)票的補(bǔ)救技巧？

4. 過去發(fā)生的業(yè)務(wù)但是沒有稅前扣除，現(xiàn)在如何補(bǔ)扣？

第二講：以案說表——2020年度匯算清繳申報(bào)表填列精講

一、2020-2021年度稅收新政對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響及風(fēng)險(xiǎn)把控的關(guān)鍵點(diǎn)；二、企業(yè)所得稅申報(bào)表填列實(shí)務(wù)及匯算清繳的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題剖析1、基礎(chǔ)信息表填報(bào)技巧（1）正常申報(bào)、更正申報(bào)、補(bǔ)充申報(bào)的時(shí)間與范圍（2）從業(yè)人數(shù)如何計(jì)算填列，有何風(fēng)險(xiǎn)（3）各種會計(jì)政策如何選擇，有何風(fēng)險(xiǎn)（4）前10位股東與前10位對外投資有何填報(bào)技巧2、主表的填報(bào)技巧（1）主表與各附表的勾稽關(guān)系（2）主表與利潤表的勾稽關(guān)系

3、一般企業(yè)收入明細(xì)表的填報(bào)技巧（1）主營業(yè)務(wù)收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（2）其他業(yè)務(wù)收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（3）營業(yè)外收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧4、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表的填報(bào)技巧（1）主營業(yè)務(wù)成本的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（2）其他業(yè)務(wù)成本的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（3）營業(yè)外支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧5、期間費(fèi)用明細(xì)表的填報(bào)技巧（1）銷售費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（2）管理費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧6、納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)技巧（1）視同銷售的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（2）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（3）投資收益的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（4）不征稅收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（5）職工薪酬的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（6）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（7）廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（8）捐贈支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（9）利息支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（10)罰款、稅收滯納金、贊助支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（11）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（12）手續(xù)費(fèi)傭金的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（13）跨期扣除項(xiàng)目的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（14）與取得收入無關(guān)的支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（15）資產(chǎn)折舊、攤銷的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（16）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（17）資產(chǎn)損失的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（18）企業(yè)重組的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（19）政策性搬遷的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧（20）房地產(chǎn)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧

7、企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表的填報(bào)技巧（1）企業(yè)所得稅申報(bào)表中虧損的內(nèi)涵及補(bǔ)虧的規(guī)定（2）企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表中各項(xiàng)目的填報(bào)數(shù)據(jù)來源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧8、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)技巧（1）；如何正確適用75%加計(jì)扣除政策？（2）如何正確運(yùn)用500萬元以下器具設(shè)備一次性扣除？    （3）高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)10年彌補(bǔ)虧損如何實(shí)操？（4）國家減稅政策與企業(yè)節(jié)稅辦法？9、匯總納稅企業(yè)申報(bào)表的填報(bào)（1）匯總納稅企業(yè)申報(bào)表的填報(bào)方法公司搬遷后，在其他地方成立分公司，今后總公司跟分公司的所得稅匯算問題（2）建筑行業(yè)掛靠分公司是并表還是并帳？

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑