第一講:房地產(chǎn)企業(yè)最新稅收政策解讀
一、2020年新冠疫情涉稅政策梳理及要點提示
1、關(guān)于延長階段性減免企業(yè)社會保險費政策實施期限等問題的通知
2、關(guān)于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告
3、關(guān)于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納2020年所得稅有關(guān)事項的公告
4、支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引
二、新冠疫情涉稅政策對房地產(chǎn)企業(yè)的影響
三、與房地產(chǎn)企業(yè)有關(guān)的最新增值稅政策
1、支持脫貧攻堅稅收優(yōu)惠政策指引
2、財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確無償轉(zhuǎn)讓股票等增值稅政策的公告
3、關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告(國家稅務(wù)總局公告2020年第9號)
4、關(guān)于二手車經(jīng)銷有關(guān)增值稅政策的公告(財政部稅務(wù)總局公告2020年第17號)
四、與房地產(chǎn)企業(yè)有關(guān)所得稅和其他稅種政策
1、于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除有關(guān)事項
2、關(guān)于公益性捐贈稅前扣除有關(guān)事項的公告
3、關(guān)于新能源汽車免征車輛購置稅有關(guān)政策的公告
4、修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表
第二講:房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品促銷的涉稅策劃
1.銷售房產(chǎn)常用手段的涉稅策劃
2.房產(chǎn)投資性策劃策略
3.房產(chǎn)融資性銷售的涉稅策劃分析
4.償債性銷售的涉分析
5.房產(chǎn)變相銷售的涉稅策劃
6.建房方式的選擇策劃
7.購買房產(chǎn)的策劃思路和技巧
8.房地產(chǎn)企業(yè)日常經(jīng)營中的策劃要點
1)委托代建
2)視同銷售
3)售房送物
4)售后回購
5)售后回租
6)房屋包銷
7)還本銷售
8)項目轉(zhuǎn)讓
9)合作建房
10)投資入股
11)拆一還一
12)集資建房
13)“二手房”炒賣
14)營業(yè)用房租賃
15)境外代銷的涉稅處理等
第三講:房地產(chǎn)企業(yè)所得稅分析
1.企業(yè)組織形式的納稅策劃
2.房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管理辦法政策體系分析
3.預(yù)計稅款計算依據(jù)政策變化分析
4.開發(fā)產(chǎn)品預(yù)計計稅毛利率
5.視同銷售行為的稅務(wù)處理
6.委“外”銷售的傭金處理
7.“預(yù)提費用”的稅前處理
8.房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品完工時點的判斷
9.未完工房產(chǎn)的涉稅處理
10.政府補(bǔ)貼(返還款)的策劃處理
11.價外費用如何處理
12.招待費用、廣告費用的稅務(wù)處理及策劃
13.轉(zhuǎn)讓定價方法的界限處理
14.合作建房的所得稅操作分析
15.利潤分配及個人所得稅策劃
16.企業(yè)融資活動中的納稅策劃
17.年終結(jié)算應(yīng)當(dāng)注意的問題
第四講:土地增值稅策劃的操作要點
一、土地增值稅策劃
1、土地增值稅政策要點簡析
2、土地增值稅政策變化提示
3、土地增值稅優(yōu)惠政策利用策略
4、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓策劃的案例分析
5、利用臨界點策劃土地增值稅
6、土地增值稅的清算需要注意的問題
7、土地增值稅綜合策劃案分析
二、房產(chǎn)稅的策劃案例分析
1、房產(chǎn)稅政策要點提示
2、房產(chǎn)稅納稅人確認(rèn)的具體方法
3、房產(chǎn)原值的確認(rèn)原則
4、房產(chǎn)稅策劃的方法和技巧及案例分析
5、地下室房產(chǎn)稅的策劃
三、契稅策劃案例分析
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