20年稅務(wù)管理經(jīng)驗
注冊稅務(wù)師、注冊資產(chǎn)評估師
中國注冊稅務(wù)師行業(yè)高端人才
山東省稅務(wù)師行業(yè)培訓(xùn)師資人才庫成員
中國移動、中國郵政、勝利油田特聘講師
曾任：華稅山東稅務(wù)師事務(wù)所 ｜項目經(jīng)理
曾任：山東某金融公司（上市企業(yè)） ｜財務(wù)經(jīng)理
全國稅務(wù)工作會議在京召開，準(zhǔn)確把握稅務(wù)工作重心的變化對于企業(yè)規(guī)范自身稅務(wù)管理、防范涉稅風(fēng)險具有重大意義。稅制改革及征管方式的優(yōu)化都要求企業(yè)在享受稅改紅利的同時，樹立風(fēng)險意識、規(guī)范交易行為及稅務(wù)操作。
2021年打虛打騙仍是稅務(wù)工作重中之重，虛開類案件存在于各行各業(yè)，商貿(mào)行業(yè)尤為突出，加之稅局對特定行業(yè)開展專項稽查，案件呈現(xiàn)行業(yè)性集中爆發(fā)趨勢。其中，尤以廢舊物資、醫(yī)藥、石化、外貿(mào)行業(yè)問題最甚，主要特征明顯。金稅三期、大數(shù)據(jù)、云計算時代，如何面對稅務(wù)稽查?
面對突然而來的稅務(wù)稽查?如何進(jìn)行證據(jù)提供?發(fā)票與合同作為稽查中的重要證據(jù)，需要引起企業(yè)的重視，企業(yè)該如何規(guī)范發(fā)票與合同的管?如何在訂立合同前，做好納稅規(guī)劃方案，降低風(fēng)險并通過合理的籌劃達(dá)到控稅的目的?
1、票據(jù)審核把控：掌握發(fā)票審核要點，發(fā)票取得、開具的涉稅風(fēng)險多元應(yīng)對。
2、了解虛開類案件集中的行業(yè)的發(fā)票虛開風(fēng)險，教你如何識別虛開信號，破解虛開迷局，規(guī)避虛開風(fēng)險。
3、合同風(fēng)險管控：知曉經(jīng)濟(jì)合同訂立中的涉稅風(fēng)險，學(xué)會如何規(guī)避合同簽訂風(fēng)險。
4、合理稅收籌劃：有效利用合同簽訂，商業(yè)模式的重構(gòu)，合理合法進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，實現(xiàn)稅收利益最大化。
第一講：我國稅制改革前瞻
一、稽查警示-2021年稅務(wù)稽查劍指何方
1、稽查案例，由一則案例開始：真發(fā)票、有合同為何還被定為偷稅且補繳稅款?
2、2021年稅務(wù)稽查形勢與重點領(lǐng)域
3、如何應(yīng)對稽查、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通
第二講：發(fā)票的管控
一、稽查中的證據(jù)鏈——各類費用如何自證清白？
1、案例講解：會議費、辦公費、勞保費，如何形成證據(jù)鏈?
2、農(nóng)產(chǎn)品采購合同簽訂技巧
3、財稅工作中合同地位
4、案例：對比：經(jīng)濟(jì)代理合同or股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，稅負(fù)有什么不同?
二、除了發(fā)票，還有哪些合法有效的票據(jù)?
1、2018年28號公告逐條解析及應(yīng)用案例分析
三、發(fā)票的審核，你需要注意哪些點?
1、如何確定發(fā)票真假？
2、發(fā)票的初步審核，主要看票面的各項要素是否完整、準(zhǔn)確。
3、發(fā)票的重點審核，主要核查品名、數(shù)量、金額、稅率、開票方式、備注欄、清單開票等相關(guān)信息
4、發(fā)票的分析審核，主要結(jié)合業(yè)務(wù)實質(zhì)、合同協(xié)議、稅收政策、稅收編碼等進(jìn)行審核。
四、開票選商品服務(wù)編碼，你選對了嗎?
1、如何正確選擇商品服務(wù)編碼?
2、如何判別對方是否正確選擇編碼?
3、編碼簡稱顯示規(guī)則
4、實務(wù)工作中編碼選擇的應(yīng)用案例
五、“四流不一致“是否一定存在虛開發(fā)票?
1、通過案例講解票流與”合同流、資金流和貨流“不一致，是否就是虛開發(fā)票?
六、怎么區(qū)分虛開發(fā)票的善意和惡意？
1、案例解析如何區(qū)分取得虛開發(fā)票的善意與惡意？
2、28號公告出臺后善意取得的新問題
第三講：合同的管理與籌劃
一、你需要了解的，合同中的涉稅風(fēng)險點
1、經(jīng)濟(jì)合同中的哪些條款會影響稅款繳納?
2、合同簽訂中需要注意的法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險
3、降稅率與納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定。
二、案例解析合同籌劃的重要性
1、兼營與混合銷售合同簽訂有何不同?
2、銷售合同約定采購方承擔(dān)銷售方票據(jù)貼現(xiàn)息的涉稅風(fēng)險
3、公司向個人承租資產(chǎn)，約定稅款由公司承擔(dān)，如何簽訂合同?
4、合同與印花稅易混淆知識點
三、購銷業(yè)務(wù)中”先開發(fā)票后付款”的風(fēng)險分析
1、“先開發(fā)票后付款”的法律風(fēng)險
2、避免遇上”老賴”，企業(yè)應(yīng)該如何做？
四、購銷合同中合同主體、標(biāo)的的選擇
1、供應(yīng)商的選擇需要注意納稅人身份、信用等
2、小微企業(yè)減稅降費政策要點與納稅人身份規(guī)劃案例
3、合同標(biāo)的不同，稅率不同
4、合同的審查經(jīng)驗談
五、購銷合同中運輸方式的選擇
1、【案例】既代購又運輸算混合銷售嗎?
2、無運輸工具承運業(yè)務(wù)與貨物運輸代理服務(wù)的區(qū)別
3、新形式下的掛靠問題
六、合同價款與結(jié)算方式的選擇
1、規(guī)范合同中的發(fā)票條款，防范發(fā)票風(fēng)險
2、判斷合同違約金是否屬于流轉(zhuǎn)稅的應(yīng)稅行為
3、不同結(jié)算方式下的納稅義務(wù)發(fā)生時間的案例分析
4、各種計價方式的選擇與籌劃
七、合同審核要點
1、影響合同審查的內(nèi)在因素
2、合同談判經(jīng)驗談
3、一般合同的審查要點
4、服務(wù)合同的審查要點
八、借款合同的審核與涉稅風(fēng)險點
1、股東借款合同涉稅問題
2、集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還的實務(wù)操作注意防范稅務(wù)風(fēng)險點
3、借款合同的審核
九、租賃合同中的違約金、賠償金、押金要不要繳稅?
1、違約金、賠償金、押金是否屬于價外費用?
2、房屋免租期，合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂?
3、私車公用問題的風(fēng)險及解決方案
十、房屋免租期、租賃期間裝修費、轉(zhuǎn)租的涉稅問題
1、免租期還要不要繳稅?合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂?
2、租賃期的裝修費可否一次扣除?
3、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)租涉及哪些稅?
4、合同簽訂籌劃：倉儲服務(wù)or不動產(chǎn)租賃?
