20年稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)高端人才
山東省稅務(wù)師行業(yè)培訓(xùn)師資人才庫(kù)成員
中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)郵政、勝利油田特聘講師
曾任：華稅山東稅務(wù)師事務(wù)所 ｜項(xiàng)目經(jīng)理
曾任：山東某金融公司（上市企業(yè)） ｜財(cái)務(wù)經(jīng)理
2021年度，征管體制改革，金稅三期、放管服、減稅降費(fèi)、所得稅優(yōu)惠政策、新的個(gè)人所得稅法實(shí)施等、大數(shù)據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控……，我們正處在稅收改進(jìn)與變革的時(shí)期。
一年一度的重要工作——“2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳”工作即將展開(kāi)，2021年度企業(yè)所得稅又有哪些新政策、新變化，有哪些重點(diǎn)、要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，都是我們亟待了解的內(nèi)容。本課程以“2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳新政策與申報(bào)”為核心，講解2021年出臺(tái)的企業(yè)所得稅政策，分析匯算清繳工作的要點(diǎn)及新申報(bào)表，從不同角度剖析講解21年度匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)與防范。通過(guò)本次課程，對(duì)所得稅匯算清繳政策申報(bào)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)及稅務(wù)處理進(jìn)行詮釋，讓大家了解最新企業(yè)所得稅政策，以及如何正確填制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，有效的解決遇到的所得稅申報(bào)難題，為年度匯算清繳提前做好準(zhǔn)備。
1、了解最新企業(yè)所得稅政策。
2、熟悉匯算清繳的范圍
3、了解基礎(chǔ)信息項(xiàng)目的表格填報(bào)流程。
4、了解收入、成本、費(fèi)用項(xiàng)目的填報(bào)流程。
5、清楚納稅調(diào)整時(shí)關(guān)于項(xiàng)目的變化，及其填報(bào)方式
6、學(xué)會(huì)處理企業(yè)所得稅在彌補(bǔ)虧損時(shí)的明細(xì)表，及填報(bào)問(wèn)題；
7、熟練在免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠項(xiàng)目如何填報(bào)
第一講：2021年企業(yè)所得稅新政第解析
1、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠
3、延長(zhǎng)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限
4、固定資產(chǎn)加速折舊
5、優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法&資產(chǎn)損失
6、公益性捐贈(zèng)支出稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除
7、稅前扣除憑證
8、2021企業(yè)所得稅新政策講解
第二講：企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)操
一、匯算清繳前必須關(guān)注的重要事項(xiàng)
1、2021修訂版匯算清繳表單
2、查帳征收與核定征收對(duì)于匯繳應(yīng)注意的事項(xiàng)
3、匯算清繳期間報(bào)送哪些資料
4、備案資料歸集注意事項(xiàng)
二、信息項(xiàng)目表填報(bào)
（一）小型微利企業(yè)填報(bào)變化及新政
1、小型微利企業(yè)填報(bào)變化
2、小型微利企業(yè)新政
3.小型微利企業(yè)減免部分填報(bào)實(shí)務(wù)
4、小型微利企業(yè)留存資料
（二）信息項(xiàng)目表的填報(bào)
1.封面
2、表單選擇
3、表單選擇之風(fēng)險(xiǎn)
4、基礎(chǔ)信息表
三、收入成本費(fèi)用項(xiàng)目填報(bào)
（一）項(xiàng)目填報(bào)-銷(xiāo)售貨物一般收入
1、匯算的整體邏輯
2、營(yíng)業(yè)收入-銷(xiāo)售貨物一般收入的項(xiàng)目填報(bào)
（二）項(xiàng)目填報(bào)-銷(xiāo)售貨物特殊收入、勞務(wù)、租金收入
1、營(yíng)業(yè)收入-銷(xiāo)售貨物特殊收入的項(xiàng)目填報(bào)
2、營(yíng)業(yè)收入-勞務(wù)收入的項(xiàng)目填報(bào)
3、營(yíng)業(yè)收入-租金收入的項(xiàng)目填報(bào)
（三）項(xiàng)目填報(bào)-營(yíng)業(yè)外收入
1、營(yíng)業(yè)外收入的項(xiàng)目填報(bào)
（四）項(xiàng)目填報(bào)-成本費(fèi)用
1、一般企業(yè)成本支出明細(xì)填報(bào)
2、期間費(fèi)用明細(xì)填報(bào)
四、納稅調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)
（一）納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)-視同銷(xiāo)售
1、視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表
（二）納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)-投資收益
1、投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)
（三）納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)-專項(xiàng)用途財(cái)政性資金、職工薪酬支出
1、專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表
2、職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)
（四）納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)-廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度、捐贈(zèng)支出
1、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度調(diào)整明細(xì)表
2、捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表
（五）納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)-資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及資產(chǎn)損失稅前扣除
1、資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)
2、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)
（六）總分支機(jī)構(gòu)匯算清繳、報(bào)表填報(bào)
1、總分支機(jī)構(gòu)匯算清繳
2、總分支機(jī)構(gòu)報(bào)表填報(bào)
（七）納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)-房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)
1、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)
五、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)
（一）企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)
1、所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表項(xiàng)目填報(bào)
六、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)
（一）兔稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)0315
1、符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)調(diào)整表
2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)
3、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)
4、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)
5、關(guān)聯(lián)報(bào)表的填報(bào)
