高級會計師
湖南大學MBA
中山大學特聘教授
國際注冊高級培訓師
工信部企業(yè)規(guī)范管理特邀講師
曾任：中國銀行湖南省分行丨信貸科長
曾任：廣州天賜高新材料股份有限公司丨財務總監(jiān)
曾任：浙江萬控集團 | 財務管理中心總經理
曾任：香港半島酒店控股下屬集團 | CFO
目前市場上各行業(yè)經濟環(huán)境十分復雜，在競爭加劇的情況下，企業(yè)的經營的面臨很多外部的和內部的風險，對于這些風險如果沒有很好的進行管控，會給企業(yè)帶來巨大的風險和損失。因而做好企業(yè)內控和風險防范，通過內部審計發(fā)現風險并進行管理，對企業(yè)尤為重要。對于上市公司，證監(jiān)會對有內部控制建設的硬性要求；對于非上市公司，作為企業(yè)防范風險和控制損失的重要方法，內部控制和內部審計越來越受到重視。
如何做好內部控制、風險評估和防范，如何運用現代管理的手段進行風險管控，很多企業(yè)都不是很清楚；如何通過內部審計進行風險識別、分析、管理，企業(yè)內部管理人員也沒有太多經驗。所以對內部控制和內部審計業(yè)務，對企業(yè)是面臨的重要課題，也是企業(yè)管理人員、尤其是內部審計人員需要重點掌握的重要工作內容。
●了解風險及風險管理基本概念，西方及國內內部控制管理發(fā)展沿革；
●掌握內控的要素和方法，及如何評估風險，防范風險主要方法；
●掌握在企業(yè)經營和管理中主要業(yè)務方面的相應的風險評估和管控的方法；
●掌握企業(yè)內部審計的原則和方法，能發(fā)現和評估存在的風險，并進行改進，減少企業(yè)損失。
導入案例：OFO小黃車創(chuàng)業(yè)失敗的教訓
討論：什么是風險？
案例：四川長虹海外應收賬款風險案例
第一講：風險的基本概念和內控管理的發(fā)展沿革
一、風險的認知
1. 風險的概念
2. 風險與收益的關系
3. 風險的種類
二、為何需要加強風險管控
1. 多企業(yè)失敗的教訓
案例：巨人集團
2. 國家對企業(yè)的總體風控要求
3. 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
三、內控及風控管理沿革及發(fā)展階段
案例：美國安然事件
第二講：內控管理的要素和方法
一、內控管理的五大要素
1. 內部環(huán)境
2. 風險評估
3. 控制活動
4. 信息與溝通
5. 監(jiān)督
二、風險管控的八大法
1. 不相容職務分離
2. 授權批準
3. 會計系統(tǒng)
4. 財產保護
5. 預算控制
6. 運營分析控制
7. 績效考評控制
8. 內部審計控制
第三講：企業(yè)風險及其管控體系
一、企業(yè)治理活動的風險管控體系
1. 公司治理與決策管理風險管控
2. 合同管理與法務管理風險管控
案例：真功夫的案例
二、企業(yè)管理活動的風險管控體系
1. 企業(yè)戰(zhàn)略制定與管理風險管控
2. 融資、投資、并購等資本運營風險管控
3. 組織設置與運行風險管控
4. 財務風險、現金流管理風險管控
5. 人力資源管理風險管控
6. 企業(yè)文化管理風險管控
7. 企業(yè)國際化運作管理風險管控
8. 企業(yè)集團管控風險管控
案例：德隆集團的案例
三、企業(yè)業(yè)務活動的風險管控體系
1. 生產環(huán)節(jié)風險管控
2. 營銷環(huán)節(jié)風險管控
3. 品牌管理風險管控
4. 研發(fā)管理風險管控
5. 采購、庫存、物流等供應鏈管理風險管控
6. 信息管理風險管控
案例：某公司供應鏈管理案例
第四講：企業(yè)風控管理體系
一、企業(yè)風險管理的四大層次
1. 發(fā)現與處理風險
2. 鎖定和化解風險
3. 預見與控制風險
4. 風險駕馭
案例：超越戰(zhàn)略管理進入風險管理層次
二、企業(yè)風險管控步驟、機制與系統(tǒng)構建
1. 企業(yè)風險管控體系的六大模塊
1）風險的識別與評估
2）風險策略的確定
3）風險管控的預警機制
4）風險管理處置方案的實施及固化
5）企業(yè)風險管理持續(xù)監(jiān)督
6）持續(xù)改進風險管控的機制
案例：某公司風險管控建設案例
2. 企業(yè)風險管控的實質
案例：某公司風險管控的失敗案例
第五講：企業(yè)內部審計
一、企業(yè)內部審計的基礎
1. 內部審計與外部審計的區(qū)別與聯系
2. 現代內部審計的三個轉折點
3. 內部審計的分類
4. 內部審計的作用
5. 合格的內部審計人員的素質
6. 內部審計準則的目標、具體準則、職業(yè)道德及操守規(guī)范
1）內部審計準則的目標
2）內部審計準則的基本內容和要求
3）職業(yè)道德及操守規(guī)范
二、內部審計對象的選擇
1. 內部審計對象的劃分
2. 內部審計對象的選擇
三、編制內部審計整體方案
1. 內部審計工作重點的選擇
2. 項目審計方案的制定
3. 具體內部審計方案的內容
4. 制定和完善內部審計方案的措施
四、內部審計證據
1. 審計證據的種類
2. 獲取審計證據的步驟
3. 內審人員獲取審計證據的方法
4. 實地觀察中應注意的問題
五、內部審計分析性程序
1. 分析性程序的內容
2. 分析性程序的作用
3. 分析性審計程序的關鍵
4. 分析性程序的方法
六、內部審計報告
1. 內部審計報告編制的步驟
2. 內部審計報告的內容
3. 審計底稿的類型、內容、編制要求
七、內部審計的七大法
八、四大內部審計
1. 內部財務審計
1）財務收支審計
2）財務報表審計
2. 業(yè)務循環(huán)審計
1）銷售與收款業(yè)務循環(huán)審計
2）采購與付款業(yè)務循環(huán)審計
3）存貨與倉儲循環(huán)審計
4）籌資與投資循環(huán)審計
3. 經濟責任審計
1）經濟責任審計分類
2）經濟責任審計內容
3）經濟責任審計方法
4. 管理審計
1）管理審計的內容
2）職能管理審計
3）授權審計
九、內部審計的發(fā)展
1. 國際內部審計理念的發(fā)展
2. 從獨立性到客觀性
3. 將視野擴展到組織外部
4. 內部審計的終極目標是增加組織價值
5. 將風險管理放到重要位置
6. 內部審計未來發(fā)展五大趨勢
