26年財務管理經(jīng)驗
注冊總會計師
國際注冊會計師
海爾大學高級財務講師
中稅網(wǎng)、航天信息、金財控股特聘講師
北京大學、清華大學、浙江財大客座教授
曾任：海爾集團公司 ｜財務總監(jiān)
曾任：青島鋼鐵控股集團有限責任公司 ｜財務總監(jiān)
在經(jīng)濟下滑的背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？這是比在其他任何時刻都顯得更為重要的問題！在金融危機的余波下，已置身資本市場這條搖搖欲墜大船中的企業(yè)，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關法律法規(guī)？
為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。
1、理解風險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)涵、重要意義
2、了解COSO1/COSO2/薩班斯法案的核心精神
3、理解我國內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求
4、掌握風險識別、風險評價、風險管理策略的要點、方法
5、理解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設的思路、流程
6、學習先進企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓
第一講：正確認識風險管理與內(nèi)部控制
1、引導案例：十分鐘的悲劇
2、基本概念：風險/風險管理/內(nèi)部控制
3、COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神
4、我國風險管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1）財政部、證監(jiān)會等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標、原則、要素及強制性要求
2）《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點講解應用指引對企業(yè)內(nèi)部控制體系建設的指導作用
第二講：企業(yè)風險的識別、評價和風險管理策略
1、風險識別
各類內(nèi)部風險、外部風險的識別
風險識別的定性、定量方法
2、風險評價
1）企業(yè)風險承受度的確定
2）風險發(fā)生的可能性分析
3）風險帶來的損失分析
4）風險管理坐標圖及實例分析
5）風險管理矩陣
3、風險管理策略詳解
1）風險規(guī)避策略及實例
2）風險轉移策略及實例
3）風險承擔策略及實例
4）綜合案例分析
第三講：企業(yè)財務風險識別與控制
1、企業(yè)財務風險識別
2、財務報告風險防控
盈余管理與財務風險“紅旗”
3、資金管理風險防控
案例分享：某大型企業(yè)資金管理之殤
4、資產(chǎn)管理風險防控
存貨管理、應收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5、預算管理與風險防控
案例分享：
學習IBM，讓預算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應
第四講：企業(yè)內(nèi)部控制體系建設實務
1、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設的整體思路框架
案例：中化公司的內(nèi)部控制體系建設
學員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設的目標、
組織體系、關鍵要素
2、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設的流程與方法
案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實務及經(jīng)驗介紹
學員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設的流程要點、
主要方法、應關注的重點問題
3、企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1）內(nèi)部控制制度化及要點
2）內(nèi)部控制流程化及要點
3）內(nèi)部控制崗位化及要點
4、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設中的重點、難點問題
第五講：企業(yè)內(nèi)部控制描述、評價與改善
1、企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2、企業(yè)內(nèi)部控制評價與缺陷認定
3、企業(yè)內(nèi)部控制的改善
課程總結、學員提問、講師答疑
