26年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
注冊(cè)總會(huì)計(jì)師
國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
海爾大學(xué)高級(jí)財(cái)務(wù)講師
中稅網(wǎng)、航天信息、金財(cái)控股特聘講師
北京大學(xué)、清華大學(xué)、浙江財(cái)大客座教授
曾任：海爾集團(tuán)公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：青島鋼鐵控股集團(tuán)有限責(zé)任公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)
當(dāng)我們?cè)诟咚俟飞祥_(kāi)車(chē)的時(shí)候，既要保持引擎的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，也要時(shí)刻保持清晰的頭腦。你的眼睛既要緊盯前方的路，也要時(shí)刻關(guān)注你的儀表板。企業(yè)的決策者在做出一項(xiàng)決定的時(shí)候，有沒(méi)有關(guān)注過(guò)企業(yè)的儀表板-財(cái)務(wù)報(bào)表，有沒(méi)有根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表上的有限數(shù)據(jù)判斷出企業(yè)存在的問(wèn)題和未來(lái)的趨勢(shì)?當(dāng)我們?cè)趯?duì)外進(jìn)行投資、并購(gòu)的時(shí)候，有沒(méi)有充分關(guān)注過(guò)被投資或并購(gòu)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，我們的投資行為是否得當(dāng)，所購(gòu)買(mǎi)的企業(yè)是否物有所值?當(dāng)一個(gè)企業(yè)的銷(xiāo)售突飛猛進(jìn)、一路高歌的時(shí)候，我們是否對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況給予足夠的重視，是不是銷(xiāo)售好了真的是一切都好了嗎?當(dāng)我們過(guò)分關(guān)注利潤(rùn)的時(shí)候，我們是不是同樣也關(guān)注到了現(xiàn)金流?財(cái)務(wù)部門(mén)提供的一些財(cái)務(wù)指標(biāo)分析真的一定是真實(shí)可靠的嗎?當(dāng)我們的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)看起來(lái)一切正常時(shí)，你是否想到你的風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是在一點(diǎn)點(diǎn)加劇呢?
1、掌握財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)學(xué)基本知識(shí)。
2、企業(yè)內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施。(采購(gòu)、存貨、銷(xiāo)售、應(yīng)收、現(xiàn)金)
3、如何快速讀懂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及分析
4、資產(chǎn)管管控流程
5、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析--財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的管理問(wèn)題
6、單位成本、單位原材料成本、廢品率等、原材料單耗
7、客戶(hù)信用管理、銷(xiāo)售發(fā)票、合同等管理
第一講：掌握財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)學(xué)基本知識(shí)
引子
一、企業(yè)管理變革三部曲：
1、解凍--現(xiàn)狀分析--問(wèn)題診斷
2、推進(jìn)--行動(dòng)計(jì)劃--完善責(zé)權(quán)利
3、再凍--評(píng)估--樣本復(fù)制——優(yōu)化
二、 解決問(wèn)題的思路：
1、先有數(shù)
2、后有事
3、再找人
4、教育人
三、從帕喬利密碼說(shuō)起，商業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的三大法寶
1、充足的現(xiàn)金或信用
2、優(yōu)良的會(huì)計(jì)人員
3、卓越的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)
什么是財(cái)務(wù)
什么是會(huì)計(jì)
財(cái)務(wù)的目標(biāo)和角色
財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理的定位
現(xiàn)代企業(yè)管理要求財(cái)務(wù)參與到業(yè)務(wù)前端的流程設(shè)計(jì)
四、財(cái)務(wù)管理的作用：
1、 顯示器：
①、對(duì)標(biāo)母本，確立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
②、分析現(xiàn)狀，顯示差距。
2、過(guò)濾器：
建立機(jī)制，過(guò)濾風(fēng)險(xiǎn)
推進(jìn)工具池：
經(jīng)營(yíng)預(yù)算模型
資源配置模型
風(fēng)險(xiǎn)管控模型
3、 加速器：
成果分享，
固化機(jī)制，
創(chuàng)新流程，
保障戰(zhàn)略績(jī)效達(dá)成
財(cái)務(wù)定位應(yīng)是企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴;是經(jīng)營(yíng)決策的支持者;是得力助手、*參謀!
理解財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)就是企業(yè)價(jià)值*化
企業(yè)目標(biāo): 生存、發(fā)展、獲利
企業(yè)的財(cái)務(wù)本質(zhì)：資金的價(jià)值運(yùn)動(dòng)
企業(yè)在不同階段財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)
ROA模型
*財(cái)務(wù)分析體系
第二講：如何快速讀懂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表
1、資產(chǎn)負(fù)債表
2、如何理解報(bào)表上的財(cái)務(wù)數(shù)字
3、公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映
4、從公司財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表
5、從管理的角度解讀利潤(rùn)表
6、 利潤(rùn)是如何形成的
7、各種利潤(rùn)率及各項(xiàng)成本費(fèi)用比率分析
8、如何利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析并改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效
9、為什么公司會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)?
10、如何應(yīng)對(duì)?
11、改善公司營(yíng)運(yùn)資本狀況，保證公司資金安全的基本方法
12、財(cái)務(wù)比率綜合分析法
13、6大關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)解析
14、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分析及改善方法
15、存貨周轉(zhuǎn)率分析及改善方法
16、正現(xiàn)金流管理----現(xiàn)金為王
17、企業(yè)CCC管理—營(yíng)運(yùn)資金周期
18、庫(kù)存管理
19、應(yīng)收管理
20、應(yīng)付管理
第三講：主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析--財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的管理問(wèn)題
1、企業(yè)財(cái)務(wù)分析的核心思路：
1個(gè)起點(diǎn)：市場(chǎng)
3大方面的運(yùn)作：花錢(qián)、占用錢(qián)、占用誰(shuí)的錢(qián)
2大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡
2、對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析報(bào)告的理解：
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析報(bào)告的作用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析報(bào)告的原則與要點(diǎn)
3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析常用的方法
財(cái)務(wù)比率分析方法——有效提升管理效率、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
4、企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理含義
5、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)背后的管理問(wèn)題：
通過(guò)財(cái)務(wù)比率分析并改善企業(yè)運(yùn)作
6、信用控制指標(biāo)：信用風(fēng)險(xiǎn)控制與銷(xiāo)售拓展
7、 存貨控制指標(biāo)：存貨的管理
8、如何平衡增長(zhǎng)與控制成本的關(guān)系
9、不同商業(yè)模式下的成本特點(diǎn)：
成本領(lǐng)先——流程卓越
差異化——產(chǎn)品領(lǐng)先
目標(biāo)聚集——用戶(hù)至上
10、企業(yè)如何選擇*競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和適合自己的成本模式
11、 財(cái)務(wù)杠桿——負(fù)債經(jīng)營(yíng)的效率及風(fēng)險(xiǎn)控制
12、不同利潤(rùn)層次的決策作用
13、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視公司運(yùn)作
第四講：了解預(yù)算管理
一、全面預(yù)算管理
1、預(yù)算的重要性和原則
2、每個(gè)部門(mén)、每位員工和預(yù)算的關(guān)系：全員參與
3、預(yù)算的跟蹤與控制：事前、事中、事后
4、利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
5、沒(méi)有預(yù)算就沒(méi)有管理
二、預(yù)算與執(zhí)行
1、什么類(lèi)型的預(yù)算最適合本公司?
2、將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理
3、各部門(mén)人員角色定位——責(zé)任劃分
4、各部門(mén)之間及部門(mén)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
5、編制過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題分析
6、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行?
7、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)?
三、怎樣編制預(yù)算才能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行?
1、有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障
2、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時(shí)調(diào)整行動(dòng)?
3、利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
4、如何通過(guò)制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
5、預(yù)算信息系統(tǒng)管理
6、預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析
7、如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
8、如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
9、收入、成本費(fèi)用預(yù)算的自動(dòng)跟蹤表格
10、 預(yù)算的考核
11、預(yù)算案例分析
12、 績(jī)效與考核
