25年財稅管理經驗
注冊會計師、稅務師
中總協(xié)特聘專家
中稅網特聘講師
中華會計網校特聘講師
曾任：財政部下屬單位某軟件公司 ｜財務總監(jiān)
曾任：大成稅務師事務所 ｜財務顧問
2021年，稅制改革不斷深化，稅費政策不斷完善，企業(yè)稅費負擔進一步減輕。國地稅合并，“放管服”改革深入進行，營商環(huán)境進一步優(yōu)化。稅制改革和征管改革的目的是優(yōu)化稅收環(huán)境，維護市場經濟秩序，促進社會經濟的可持續(xù)發(fā)展，但是，減稅降費和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此，優(yōu)化納稅服務，規(guī)范稅收執(zhí)法，加強稅收征管和稽查，打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。
此次培訓內容涉及減稅降費新政策解讀與運用、如何通過企業(yè)組織架構節(jié)稅、規(guī)避費用涉稅風險、借款涉稅風險把控、所得稅匯算無發(fā)票支出風險檢查與應對、財政性資金稅收政策、個人所得稅及社保納稅籌劃、企業(yè)面對金稅三期、銀稅聯(lián)網、社保入稅、銀行分類賬戶應如何應對八個方面的知識。
第一講：關于減稅降費新政策解讀及實際合規(guī)運用
一、防疫稅收新政解析
（一）防疫財稅重要新政解讀
1、最新！減免企業(yè)基本養(yǎng)老保險等社保費優(yōu)惠政策
2、兩部門發(fā)文了！支持疫情防控保供等稅費政策實施期限延至2020年12月31日
3、國家稅務總局關于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納2020年所得稅有關事項的公告 國家稅務總局2020年10號
4、關于海南自由貿易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知
5、稅務總局: 減免房產稅/土地使用稅/車船稅/城建稅等問題 稅務總局最新解答財產行為稅七問題
6、財政部國家稅務總局– 疫情期間稅收優(yōu)惠政策匯總
7、關于降低社會保險費率有關問題的通知
8、稅務總局權威解讀：最新個人所得稅政策，很重要
9、重磅利好！這類企業(yè)可免10年所得稅
10、9月1日開始實施城市維護建設稅法、契稅法
11關于印發(fā)《關于完善殘疾人就業(yè)保障金制度更好促進殘疾人就業(yè)的總體方案》的通知
12、9種常見發(fā)票的涉稅風險點
13、增值稅進項抵扣的稽查風險及應對策略
二、減稅降費政策下發(fā)票如何規(guī)范使用
（一）協(xié)同管理的內涵（堅持“做賬是有風險的”理念）
1、企業(yè)發(fā)票管理混亂引起的稅收風險增加
2、企業(yè)業(yè)務發(fā)生證據缺失使企業(yè)多交冤枉稅
（二）協(xié)同管理目標（會計與稅務的協(xié)同管理就是要實現“不多繳稅”、“不早繳稅”和“合法合理納稅”）
（三）稅控制度的重置可以確保企業(yè)經營管理的規(guī)范
（四）合同及發(fā)票風險控制及實務應對
1、采購合同涉稅條款分析與風險防范
2、銷售合同涉稅條款分析與風險防范
3、對銷售合同進行稅務籌劃時的法律風險防范
4、合同標的條款涉稅事項-混合銷售與兼營的界定以及帶來的稅收風險
5、合同會涉及到哪些涉稅風險
6、票流與“合同流、資金流和貨流”四流統(tǒng)一
7、重磅！勞務報酬代開發(fā)票不再預征個稅！稅局剛明確?。ù_勞務費發(fā)票代扣個稅問題解讀）
8、建安企業(yè)這種方法能同時降低社保、個稅和增值稅
9、勞務派遣公司的風險規(guī)避
第二講：設立公司如何通過企業(yè)集團組織架構節(jié)稅，幫助企業(yè)利用政策掙錢
一、實行注冊資本認繳登記制
1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風險）
2、企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響
3、注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）
4、企業(yè)認繳制下債轉股風險應對及規(guī)避
二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理
1、注冊時就要考慮的稅收問題
2、子公司、分支機構的設立選擇
3、母子控股企業(yè)間如何實現利潤的轉移或補虧而不產生稅收風險
4、資產或股權母子間劃轉實現資源優(yōu)化配置的同時如何實現稅負的
5、母子公司之間人員互派相關用工成本的承擔主體的正確選擇
6、如何利用公司的合并實現企業(yè)利益最大化
7、利用收購股權與收購資產的稅負差異實現資產的轉移
8、稅控制度的重置可以確保企業(yè)經營管理的規(guī)范
第三講：實際工作中如何做好內部風險控制，規(guī)避各種常見費用的涉稅風險
一、各種常見費用發(fā)票等涉稅問題分析
管理費用核算技巧
1、業(yè)務招待費等涉稅問題分析
2、公司經常與客戶一起出差考察業(yè)務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?
3、公司業(yè)務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？
4、會議費、培訓費的稅務處理
5、會議費用和培訓費用的納稅籌劃要點
6、這一類發(fā)票成為每年稅務稽查的重點
7、勞動保護費涉稅問題解析
8、職工福利費的會計處理與納稅調整
9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
第四講：所得稅匯算無發(fā)票支出風險檢查與應對
1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產損失不再報相關資料了！
2、資產損失稅務檢查與風險防控
3、企業(yè)所得稅法的證據鏈問題
4、國家稅務總局政策解讀小額零星經營業(yè)務相應可按新的標準判斷
5、區(qū)分證據類型：內部證據和外部證據
6、企業(yè)哪些票據問題會存在稅務風險？
7、白條收據稅務風險應對
8、實務問題解答
1)企業(yè)租用個人私家車的財稅處理
2)為員工報銷的通訊費扣除問題
3)資本公積、留存收益轉增資本（股本）是否繳納個人所得稅和企業(yè)所得稅？
第五講：企業(yè)借款涉稅風險把控（幫助企業(yè)解決利息費發(fā)票的問題）
1.借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整
2.企業(yè)所得稅若干問題的公告
3.借款利息應注意的事項
4.企業(yè)支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理
5.企業(yè)向個人借款實務問題
6.資金池的運用可以優(yōu)化企業(yè)內部融資的稅負成本
7.統(tǒng)借統(tǒng)還的運用在融資上將節(jié)約稅負
8.視同銷售免稅特例---集團內資金無償借貸，免征增值稅
9.集團間無償資金往來，稅收風險把控
10.支付利息應取得發(fā)票的問題
11.一般企業(yè)向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？
12.一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？
13.集團財務公司與關聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？
第六講：財政性資金的稅收政策（實務中如何合規(guī)使用會計科目，做到專款專用，如何享受不征稅政策）
關于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準則第16號——政府補助》的通知
一、財政性補助資金的會計處理
與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益
與收益相關的政府補助，應當分別下列情況處理：
二、不征稅收入的稅務處理
1、《財政部、國家稅務總局關于財政性資金、行政事業(yè)性收費政府性基金有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅[2008]151號）
2、《財政部、國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財稅[2011]70號）
三、財政補貼收入繳納增值稅大變化
1、企業(yè)按照取得財政補貼收入的來源分別進行判斷是否征收增值稅。
2、企業(yè)按照取得財政補貼收入的性質分別進行判斷是否征收增值稅。
第七講：個人所得稅及社保納稅籌劃
一、新稅制的變化
1、“分類與綜合”所得稅制并行
2、“預扣預繳+匯算清繳”綜合所得新稅制
3、六項專項附加扣除+個人所得稅APP
5、工薪所得個人所得稅的計算方法是什么？
6、實務理解年終獎新政和關鍵點
7、個人所得稅稅務籌劃
8、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負
9、利用工資降低個人所得稅的稅負
9、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員
10、個人獨資與個體工商戶區(qū)分
11、股東分紅個稅籌劃
二、社保歸一稅務
1、不繳納社保費用的后果
2、如何降低企業(yè)社會保險費用
（1）如何降低企業(yè)社會保險費用-職工薪金制度規(guī)劃
（2）如何降低企業(yè)社會保險費用-建立職工勞動保護和安全生產制度
（3）企業(yè)新招職工如何減少繳納社保費用的方法
（4）如何利用一些非全日制和靈活就業(yè)崗位與員工簽訂非全日制合同和靈活就業(yè)協(xié)議節(jié)約社會保險費用
4、勞務公司社保費用風險規(guī)避方法
(1) 無雇工個體工商戶、靈活就業(yè)和非全日制從業(yè)人員繳納社保費用的法律依據分析
(2) 建筑領域包工頭或班組長雇傭農民的社保處理。
(3) 進城務工農民工的社保費用的繳納處理。
5、如果稅務局讓補繳原來的社保怎么辦？
6、界定好不交社保的幾種情況
7、哪些人可以不交社保？
第八講：企業(yè)面對金稅三期，銀稅聯(lián)網，社保入稅，銀行分類賬戶應如何應對
1、金稅三期的功能，對發(fā)票的要求
（1）金稅三期中對于財務報表數據預警
（2）金稅三期上線后的稅務風險控制
（3）稅務機關是通過什么查出企業(yè)兩套賬？
（4）兩套賬存在的涉稅風險
（5）兩賬合一并賬的總體方案
（6）兩賬合一的時間選擇
（7）稅務稽查重點關注的往來會計科目風險規(guī)避
2、 這三種情形下的發(fā)票風險最大關于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標準有關問題的通知
（1）做好發(fā)票管理工作，控制稅務風險
（2）發(fā)票虛開善意和惡意的辨別與轉化
（3）惡意與善意區(qū)別
3、什么是納稅評估?
4、什么是稅務稽查？（如何應對？實際案例分析）
5、國家稅務總局重點稽查對象有四類。
6、企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風險？
7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險
8、稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？
9、專票電子化政策要點及應對策略
（1）專票電子化對企業(yè)意味著什么？企業(yè)該如何應對？
（2）什么是專票電子化?
（3）專票電子化的誤區(qū)有哪些?
（4）為應對專票電子化，企業(yè)應做好哪些準備工作？
（5）電子發(fā)票企業(yè)關心的問題
（6）電子專票來了！不用加蓋發(fā)票專用章
（7）財政部 國家檔案局關于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知
（8）如何應對電子會計憑證入賬歸檔新規(guī)
（9）電子發(fā)票 vs 傳統(tǒng)紙質發(fā)票
（10）新版電子發(fā)票如何查驗？怎么使用？
（11）電子發(fā)票怎么給受票方呢？
（12）明確首批增值稅專用發(fā)票電子化試點范圍－國家稅務總局關于進一步支持和服務長江三角洲區(qū)域一體化發(fā)展若干措施的通知
10、如何寫納稅自查評估報告？
11、稅務機關常用企業(yè)所得稅測算工具
