25年一線財稅經(jīng)驗
注冊稅務(wù)師、會計師
北京財稅研究院特約教授
大成方略俱樂部特聘講師
現(xiàn)任：某市地稅局 局長
曾任：某市稽查局
曾任：某市國稅征管局
發(fā)票（其他涉稅票據(jù)）是財務(wù)核算的原始憑證和稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)，是經(jīng)濟活動中重要的商事憑據(jù)和記錄生產(chǎn)經(jīng)營的書面證明。如果企業(yè)對發(fā)票管理的認(rèn)識不夠，對有關(guān)政策規(guī)定了解、掌握不全面，很可能導(dǎo)致發(fā)票處理不當(dāng)、進(jìn)銷業(yè)務(wù)處理不規(guī)范的情況出現(xiàn)，給企業(yè)甚至個人帶來一定的法律后果。尤其是發(fā)票管理新系統(tǒng)的全面運行，在“以票管稅”、“信息管稅”征管理念指引下，稅務(wù)機關(guān)進(jìn)一步提升了對發(fā)票的重視程度，實現(xiàn)了對企業(yè)發(fā)票的“全空間、全天候”監(jiān)控管理，對發(fā)票違法行為實現(xiàn)快速發(fā)現(xiàn)、精確打擊。
新形勢，新任務(wù)，新問題，新要求。本次課程聚焦稅收征管新形勢下企業(yè)發(fā)票開具、取得抵扣及發(fā)票合同協(xié)同管理等具體事項，以豐富詳盡的案例，接地氣的講授方式，全流程多角度審視企業(yè)涉稅票據(jù)問題，幫助財務(wù)人員進(jìn)一步防控企業(yè)票據(jù)涉稅風(fēng)險及財務(wù)人員崗位風(fēng)險。
2、全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定及實務(wù)操作，規(guī)范企業(yè)發(fā)票日常管理，處理好發(fā)票與合同的協(xié)同關(guān)系，有效實現(xiàn)合同控稅之目的。
3、從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段，幫助企業(yè)財務(wù)人員在稅局及企業(yè)之間轉(zhuǎn)換視角看待發(fā)票問題，掌握企業(yè)發(fā)票處理技巧。結(jié)合案例分析發(fā)票違法行為對企業(yè)及個人帶來的影響，有效幫助財務(wù)人員提升企業(yè)發(fā)票風(fēng)險管控實戰(zhàn)能力。
第一講：發(fā)票管理基本規(guī)定
一、稅局關(guān)于“以票控稅”和“信息管稅”的征管理念
二、《征管法》及其實施細(xì)則關(guān)于發(fā)票管理基本規(guī)定
三、《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則基本規(guī)定
四、虛開發(fā)票實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
1、什么是虛開發(fā)票
2、虛開發(fā)票的行政責(zé)任
3、虛開發(fā)票的刑事責(zé)任
4、掛靠行為屬于虛開發(fā)票嗎
5、有貨虛開如何定性
6、司法機關(guān)關(guān)于虛開發(fā)票罪定性的口徑變化
7、取得虛開專票實務(wù)問題處理及檢查應(yīng)對
8、什么是善意取得虛開專票
9、善意取得虛開專票進(jìn)項抵扣問題
10、善意取得虛開專票補繳稅款是否加收滯納金
11、風(fēng)險防控與稽查應(yīng)對
第二講：發(fā)票與合同的協(xié)同管理
1.合同審核過程中必須把控的發(fā)票要點
2.簽定合同標(biāo)明不提供發(fā)票是否有效
3.交付發(fā)票是稅法上的義務(wù)還是合同法上的義務(wù)
4.簽訂合同的單位與開發(fā)票的單位不一致可以嗎
5.合同價款涉稅問題處理
6.合同違約金涉稅問題處理
第三講：2021年發(fā)票新政及實務(wù)中應(yīng)注意的問題
1、丟失發(fā)票稅務(wù)處理新變化
2、發(fā)票綜合服務(wù)平臺新功能
3、發(fā)票用途確認(rèn)錯誤可更正
4、五種發(fā)票票種核定辦理時限調(diào)整為即時辦結(jié)
5、電子普通發(fā)票蓋章由電子簽名代替原發(fā)票專用章
6、電子專用發(fā)票終于面世
7、發(fā)票開具新途徑
8、代開貨運業(yè)發(fā)票新變化
9、二手車發(fā)票開具新變化
10、兩種納稅人不得離線開具發(fā)票
11、取得異常憑證處理規(guī)定新變化
第四講：發(fā)票取得、抵扣實務(wù)問題處理
1、是否可以延期確認(rèn)增值稅扣稅憑證用途？
2、什么是異常增值稅扣稅憑證？
3、哪些專票列入異常憑證范圍？
4、取得的異常憑證已申報抵扣的，是否一律做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理？
5、若納稅人對稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的異常憑證存有異議，該如何處理？
6、對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)存在涉稅風(fēng)險的納稅人、新辦理增值稅一般納稅人登記的納稅人，有什么規(guī)定？
7、會議費發(fā)票如何抵扣？
8、通行費發(fā)票抵扣應(yīng)注意哪些問題？
9、什么是增值稅非正常損失？
10、非正常損失進(jìn)項稅如何處理？
11、哪些項目可以抵扣，哪些項目不可以抵扣進(jìn)項稅？
12、不得抵扣的進(jìn)項稅額如何劃分？
第五講：其他涉稅票據(jù)實務(wù)問題處理
1、財政票據(jù)
2、鐵路票據(jù)
3、航空票據(jù)
4、銀行票據(jù)
5、軍隊票據(jù)
