25年財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)
高級(jí)稅務(wù)籌劃專家
北京財(cái)稅研究院研究員
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘講師
注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師
北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院特聘講師
中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)理事
市場經(jīng)濟(jì)就是契約經(jīng)濟(jì)，每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營與合同密不可分，合同簽訂和管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力高，企業(yè)就會(huì)在經(jīng)營中把握先機(jī)，反之，陷于合同糾紛，有苦難言；同時(shí)，合同又是稅收風(fēng)險(xiǎn)把控及稅收籌劃關(guān)鍵環(huán)節(jié)，尤其營改增后，對(duì)于降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)及稅收成本至關(guān)重要，可謂，成也合同，敗也合同。
以合同風(fēng)險(xiǎn)防范及合同控稅為核心，為你解讀重要合同要素簽訂和審核要點(diǎn)、相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稅收籌劃點(diǎn)及在營改增前后差稅異，并對(duì)重特疑難高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行剖析，輔助于典型案例，使企業(yè)通過合同規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并合理利用合同籌劃降低稅收成本，達(dá)到運(yùn)籌帷幄、決勝千里。
第一講：成也合同、敗也合同
1.合同—稅收風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的根源和化解工具
2.合同—稅收籌劃最好的杠桿
3.合同控稅原理
4.合同風(fēng)險(xiǎn)及籌劃的核心：九個(gè)統(tǒng)一和三個(gè)匹配
第二講：合同八大要素的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
一、簽約主體（當(dāng)事人名稱或者姓名和住所）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.3類簽約主體稅收待遇及選擇
2.產(chǎn)品定價(jià)原則和供應(yīng)商的管理
3.采購合同作價(jià)比對(duì)技巧及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控
4.營改增后簽約主體相關(guān)信息的完善
5.農(nóng)民工用工合同簽訂技巧及涉稅要點(diǎn)把控
6.融資合同簽訂技巧及涉稅要點(diǎn)把控
二、商品、服務(wù)（標(biāo)的）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷
2.易混商品、服務(wù)要點(diǎn)把控及化解方案
3.商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票孿生關(guān)系
4.營改增后商品、服務(wù)部分不可或缺的內(nèi)容（專票、普票、稅率）
5.混合經(jīng)營和兼營合同風(fēng)險(xiǎn)管控
6.合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開具與處理
7.掛靠與分包合同簽訂技巧及營改增前后涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
8.私車公用合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
9.共用水電費(fèi)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
10.銀行借款合同、理財(cái)合同涉稅要點(diǎn)把控
11.料、工、機(jī)合同合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及簽訂技巧
12.清包合同簽訂技巧及涉稅要點(diǎn)把控
13.精裝房銷售合同四大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
14.“零首付”銷售合同兩大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及營改增前后異同
15.地下車庫銷售、租賃合同七個(gè)稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅負(fù)差異
16.財(cái)政返還合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及簽訂技巧
三、數(shù)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
四、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
五、價(jià)款或者報(bào)酬的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.價(jià)款或者報(bào)酬公允性及涉稅管控
2.折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風(fēng)險(xiǎn)管控及票據(jù)開具要點(diǎn)
3.營改增后應(yīng)當(dāng)明確價(jià)格、增值稅額及價(jià)外費(fèi)用等
4.不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)定價(jià)核算
5.“包稅”條款是否有效及化解策略
6.甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及合同簽訂技巧
7.甲指乙供合同簽訂技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
8.施工合同金額變動(dòng)簽訂技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
9.免租期合同三大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)避技巧
10.BT、B0T、EPC、PPP等項(xiàng)目合同簽訂技巧及降負(fù)策略
六、結(jié)算方式（履行期限、地點(diǎn)和方式）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.履行期限—納稅義務(wù)啟動(dòng)的標(biāo)志
2.履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點(diǎn)
3.履行期限—營改增前后最大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及化解策略
4.履約地點(diǎn)與發(fā)票開具點(diǎn)的曖昧關(guān)系
5.銷售合同履約各種形式涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
6.三流統(tǒng)一—進(jìn)項(xiàng)稅抵扣、業(yè)務(wù)真實(shí)判斷核心點(diǎn)及合同規(guī)避策略
7.必須明確發(fā)票提供、付款方式等條款的約定
8.進(jìn)項(xiàng)稅匹配的合同控制策略
七、違約責(zé)任的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.什么時(shí)候違約金不交增值稅或營業(yè)稅？
2.價(jià)外費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
3.合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？
4.合同違約金、滯納金等的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
八、解決爭議的辦法的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.增加涉稅擔(dān)保條款
2.營改增后虛假專票責(zé)任承若
3.對(duì)賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點(diǎn)
4.開票是否等于付款的司法爭議及解決方案
第三講：其他合同事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.跨期合同處理
2.營改增后以含稅價(jià)or不含稅價(jià)貼花？
3.簽訂合同一定需要貼花嗎？
4.哪些合同無需貼花
5.合同主體變更是否繳納印花稅？
6.合同和合同框架協(xié)議區(qū)別涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
7.實(shí)際交易金額大于合同金額是否需要補(bǔ)貼花？
8.作廢合同是否需要貼花
9.合同后續(xù)管理風(fēng)險(xiǎn)把控及補(bǔ)救措施
10.合同籌劃典型案例剖析
