20年財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
注冊稅務(wù)師、會計師
資深籌劃、稽查專家
財稅辦公論壇創(chuàng)始人
“金稅”三期項(xiàng)目參與者
上海財經(jīng)大學(xué)、清華大學(xué)、浙江大學(xué)等客座講師
曾任:國家稅務(wù)總局某地級市
曾任:成都博大昊鵬教育咨詢有限公司總經(jīng)理
隨著國家在深化稅制改革不斷推進(jìn),實(shí)現(xiàn) “簡稅制、低稅率、寬稅基、嚴(yán)征管”宏偉目標(biāo),稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人都將面臨越來越大挑戰(zhàn)。近年財政部、國家稅務(wù)總局新政策新文件層出不窮,涉及納稅人生產(chǎn)經(jīng)營和稅務(wù)處理的方方面面。增加了企業(yè)財務(wù)管理和會計核算的難度同時,也加大了納稅人稅務(wù)處理和涉稅風(fēng)險,使得企業(yè)和財務(wù)人員將面臨前所未有的壓力和考驗(yàn)納稅人如何應(yīng)對聯(lián)合檢查或稽查
稅務(wù)稽查規(guī)范1.0版,開啟隨機(jī)新模 式
金稅三期大數(shù)據(jù)下,稽查分析指標(biāo)
稅務(wù)稽查閉環(huán)理解與評估方法運(yùn)用
【掌握稽查程序】了解國家稅務(wù)局稽查工作的類型、程序與重點(diǎn)
【稅務(wù)風(fēng)險分析】直擊稅務(wù)稽查中遇到的風(fēng)險與常用的應(yīng)對方法
【防范措施手段】掌握稅務(wù)爭議與磋商的要點(diǎn)以及防范應(yīng)對措施
第一講:國家治稅思想下銀行業(yè)影響與政策解讀
(一)國家治稅思想下稅制改革對銀行業(yè)的影響
1.稅制改革下總體稅負(fù)只減不增對銀行業(yè)影響
2.減稅降費(fèi)下降稅率對銀行業(yè)增值稅影響
(二)國家治稅思想下銀行業(yè)稅收政策解讀
1.減稅降費(fèi)引來“活水”為金融業(yè)減負(fù)
2.個稅減免為金融從業(yè)人員送上實(shí)惠
3.小微貸利息免稅助力小微企業(yè)普惠金融
4.關(guān)于延續(xù)支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知
5.財政部、國家稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》
6.關(guān)于金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知
第二講:國家治稅思想下稅務(wù)稽查管理對銀行影響
1.稽查部門機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)劃分
2.稽查收入指標(biāo)由1.5%增加到2.5%對企業(yè)意味著什么?
3.稽查選案隨機(jī)抽查比例增加對企業(yè)意味著什么?
4.國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅(費(fèi))種覆蓋
5.金稅三期下2020年商業(yè)銀行企業(yè)稅務(wù)自查大綱分析
第三講:國家治稅思想下成本費(fèi)用風(fēng)險管理與應(yīng)對
1.各項(xiàng)社會保險費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后,金融企業(yè)面臨哪些重要風(fēng)險?
2.企業(yè)所得稅職工薪酬稅前扣除、個人所得稅應(yīng)收項(xiàng)目與社保繳費(fèi)基數(shù)如何有效銜接?
3.在新個人所得稅法要求的范圍內(nèi),金融企業(yè)如何合理制定薪酬方案?降低稅負(fù)和納稅風(fēng)險?
4.“五險一金加兩補(bǔ)充”等社保/公積金相關(guān)納稅問題
5.五險一金加兩補(bǔ)充、人身安全保險、其他商業(yè)健康保險等在企業(yè)所得稅前如何正確、合理扣除?哪些不能扣除?哪些按比例和標(biāo)準(zhǔn)扣除?
6.人身意外保險能否在所得稅前扣除?需要繳納個稅嗎?
7.補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)能否只為部分員工購買?
8.企業(yè)年金稅前扣除及個稅問題
9.個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品稅前扣除問題
10.大病醫(yī)療補(bǔ)貼和體檢補(bǔ)貼如何稅前扣除,是否計入職工福利費(fèi)?
11.2014年職工薪酬準(zhǔn)則最新規(guī)定與“五險一金加兩補(bǔ)充”相關(guān)開支如何進(jìn)行會計處理?
12.勞社險中心函〔2006〕60號:關(guān)于社會保險繳費(fèi)基數(shù)問題的理解及風(fēng)險事項(xiàng)
13.職工福利費(fèi):相關(guān)納稅問題
14.職工福利費(fèi)的范圍:國稅函【2009】3號、財企【2009】242號、總局公告2015年第34號等有哪些具體規(guī)定?
15.各種形式的職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼如何稅前扣除?是否繳納個稅?
(1)差旅費(fèi)支出扣除幾點(diǎn)注意事項(xiàng):補(bǔ)貼vs據(jù)說扣除方式如何差別化處理?
(2)差旅費(fèi)補(bǔ)貼是否繳納個稅?各地方口徑如何?
(3)誤餐補(bǔ)貼如何界定?企業(yè)為員工報銷伙食費(fèi)用,可作為職工福利費(fèi)在稅法規(guī)定限額內(nèi)稅前扣除?
(4)住房貨幣化補(bǔ)貼或報銷等是否需要并入工資薪金?租房給員工使用是否能否在職工福利費(fèi)中列支?有個稅風(fēng)險嗎?
(5)公務(wù)交通補(bǔ)貼是否繳納個稅?是否可以對于交通費(fèi)開支實(shí)報實(shí)銷?
(6)防暑降溫補(bǔ)貼、供暖費(fèi)補(bǔ)貼等扣除問題
(7)“私車公用”的稅務(wù)風(fēng)險在哪里?直接發(fā)放現(xiàn)金還是報銷等?需要發(fā)票嗎?
(8)金融企業(yè)在車身上打廣告真的能作為宣傳費(fèi)開支嗎?
(9)金融企業(yè)的勞保用品等支出有個稅風(fēng)險嗎?
(10)免費(fèi)旅游:是否繳納個稅?“紅色之旅”等培訓(xùn)學(xué)習(xí)、考察活動應(yīng)該注意哪些稅務(wù)風(fēng)險?
(11)醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)繳納個稅嗎?報銷以前年度員工醫(yī)療費(fèi)能否稅前扣除?
(12)困難職工補(bǔ)助是否繳納個稅?
16.實(shí)習(xí)生、臨時工等如何繳納個稅?勞動關(guān)系和勞務(wù)關(guān)系的認(rèn)定?社保繳費(fèi)等問題?
17.金稅三期下高管在兩個集團(tuán)下法人村鎮(zhèn)銀行兼職發(fā)放工資,個稅代扣代繳問題及稅務(wù)風(fēng)險?
第四講:國家治稅思想下銀行企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制
1.財稅人員如何有效控制業(yè)務(wù)報銷環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險?
2.值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的日常管理有哪些策略?
3.稅務(wù)操作應(yīng)注意的六大原則理解與應(yīng)用?
4.稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)六大方法理解與應(yīng)用?
5.建立“常備防御思想”是確保銀行企業(yè)根本前提?
400-255-3636
工作時問:09:00-18:00
地址: 廣州市天河區(qū)岑村圣堂大街14號B座三層A801房 電話:020-6528953 郵編:510000
技術(shù)&渠道合作 聯(lián)系人:吳經(jīng)理 聯(lián)系電話:13823330470
公眾號二維碼