20年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
資深籌劃、稽查專(zhuān)家
財(cái)稅辦公論壇創(chuàng)始人
“金稅”三期項(xiàng)目參與者
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、清華大學(xué)、浙江大學(xué)等客座講師
曾任：國(guó)家稅務(wù)總局某地級(jí)市
曾任：成都博大昊鵬教育咨詢有限公司總經(jīng)理
隨著國(guó)家在深化稅制改革不斷推進(jìn)，實(shí)現(xiàn) “簡(jiǎn)稅制、低稅率、寬稅基、嚴(yán)征管”宏偉目標(biāo)，稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人都將面臨越來(lái)越大挑戰(zhàn)。近年財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局新政策新文件層出不窮，涉及納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)處理的方方面面。增加了企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的難度同時(shí)，也加大了納稅人稅務(wù)處理和涉稅風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)和財(cái)務(wù)人員將面臨前所未有的壓力和考驗(yàn)！
【了解稽查程序】了解國(guó)家稅務(wù)局稽查工作的類(lèi)型、程序與重點(diǎn)
【掌握經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)】企業(yè)經(jīng)營(yíng)“各環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃
【防范措施手段】掌握稅務(wù)爭(zhēng)議與磋商的要點(diǎn)以及防范應(yīng)對(duì)措施
開(kāi)篇語(yǔ)（一）：魏文王問(wèn)扁鵲
開(kāi)篇語(yǔ)（二）：扁鵲見(jiàn)蔡桓公
第一講：國(guó)家治稅思想——積極減稅，嚴(yán)加征管
1、稅制改革——總體稅負(fù)只減不增的含義
2、減稅降費(fèi)——降稅率下增值稅改革思想
3、個(gè)稅改革——綜合加分類(lèi)管理改革思路
4、社保改革——機(jī)關(guān)事業(yè)先行與企業(yè)暫緩
5、放水養(yǎng)魚(yú)——普惠性優(yōu)惠與結(jié)構(gòu)性減稅
6、治稅思想——以票控稅到信用控稅轉(zhuǎn)變
7、財(cái)務(wù)噩夢(mèng)——稅收黑名單重大稅收違法
8、稽查利器——金稅三期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)
第二講：金稅三期下企業(yè)發(fā)票管理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、何為“合法有效憑證”，如何準(zhǔn)確理解？
2、稅率降低對(duì)發(fā)票取得的風(fēng)險(xiǎn)管控方式有哪些？
3、稅率降低后開(kāi)票時(shí)點(diǎn)的早晚對(duì)企業(yè)上下游的影響有哪些？
4、為了降低稅負(fù)從供應(yīng)商（或服務(wù)提供方）取得發(fā)票稅率越高越好嗎？
5、視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
6、企業(yè)取得的無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？
7、企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票逾期認(rèn)證了怎么處理？
8、財(cái)務(wù)人員誤操作轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額能否再轉(zhuǎn)回？
9、如何識(shí)別取得的發(fā)票是否是虛開(kāi)的？
10、取得的發(fā)票如果是虛開(kāi)的，增值稅和所得稅如何處理？
11、善意和惡意取得虛開(kāi)發(fā)票，如何區(qū)別，有什么現(xiàn)實(shí)意義？
12、開(kāi)具發(fā)票，如何避免虛開(kāi)？
13、虛開(kāi)發(fā)票典型手法分析——虛開(kāi)發(fā)票有何嚴(yán)重后果？
14、哪種情況下的虛開(kāi)會(huì)被免于刑事處罰（非常重要?。?span>
15、走逃（失聯(lián)）發(fā)票政策解析及受票方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
16、超范圍開(kāi)具發(fā)票是否為虛開(kāi)
第三講：金稅三期下增值稅管理與節(jié)稅籌劃
1、增值稅概念征稅對(duì)象與稅率
2、納稅人選擇及認(rèn)定納稅籌劃
3、小規(guī)模納稅人免稅納稅籌劃
4、增值稅減免稅款的賬務(wù)處理
5、增值稅視同銷(xiāo)售及特殊銷(xiāo)售
6、混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的差異分析
7、選擇合適的代銷(xiāo)方式進(jìn)行籌劃
8、權(quán)衡不同采購(gòu)貨物的渠道所形成的企業(yè)盈利大小進(jìn)行籌劃
9、將混合銷(xiāo)售中的業(yè)務(wù)進(jìn)行分立經(jīng)營(yíng)進(jìn)行籌劃
10、“買(mǎi)一贈(zèng)一”和“買(mǎi)一送一”納稅籌劃技巧
11、企業(yè)采購(gòu)過(guò)程中的納稅籌劃技巧
12、利用經(jīng)濟(jì)合同的準(zhǔn)確簽定進(jìn)行稅收籌劃
13、公司給經(jīng)銷(xiāo)代理商商業(yè)折扣的納稅籌劃技巧
14、一般納稅人注銷(xiāo)時(shí)存貨及留抵稅額處理問(wèn)題
15、增加增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的納稅籌劃
第四講：金稅三期下企業(yè)所得稅管理與節(jié)稅籌劃
1、新政解讀——小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及籌劃
2、收入確認(rèn)——所有權(quán)轉(zhuǎn)移是確認(rèn)的關(guān)鍵
3、特殊銷(xiāo)售——所得稅視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)判斷
4、所得稅十二項(xiàng)限制費(fèi)用稅前扣管理思路
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的籌劃
6、利用總分機(jī)構(gòu)所處地區(qū)稅率的不同進(jìn)行稅收籌劃
7、利用公司分立達(dá)到小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅收籌劃
8、利用固定資產(chǎn)折舊年限的臨界點(diǎn)和加速折舊法進(jìn)行籌劃
9、利用新辦企業(yè)減免稅起始時(shí)間進(jìn)行籌劃
10、資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅籌劃
第五講：金稅三期下企業(yè)經(jīng)營(yíng)合同管理與節(jié)稅籌劃
1、如何理解甲乙不是兩方而是三方
2、經(jīng)營(yíng)管理合同簽訂對(duì)稅收影響
3、經(jīng)營(yíng)管理合同與發(fā)票孰輕孰重
4、企業(yè)對(duì)外出租房屋房產(chǎn)稅納稅籌劃
5、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)土地增值稅納稅籌劃
6、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理及所得稅的籌劃
7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃思路
8、投資未到位利息支出管理思路
第六講：金稅三期下2020年稅務(wù)稽查管理與指標(biāo)分析
1、稽查部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)劃分
2、稽查收入指標(biāo)由1.5%增加到2.5%對(duì)企業(yè)意味著什么？
3、稽查選案隨機(jī)抽查比例增加對(duì)企業(yè)意味著什么？
4、國(guó)地合一后企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稽查檢查的全稅（費(fèi)）種覆蓋
5、稅務(wù)稽查案例解析
